Проєкт

Автор: Директор КГП «Злагода» Дядюк М.Т.

УКРАЇНА

ЛЕТИЧІВСЬКА СЕЛИЩНА РАДА

ХМЕЛЬНИЦЬКОГО РАЙОНУ ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Р І Ш Е Н Н Я

VІІІ скликання

Сімнадцятої сесії

30.11.2021р. Летичів №

Про затвердження Програми відшкодування

різниці між затвердженим розміром ціни (тарифу) на послуги водопостачання та розміром економічно обґрунтованих витрат на виробництво (надання) послуг централізованого водопостачання для КГП «Злагода» на 2022 рік.

З метою забезпечення підвищення загального рівня безпеки, зменшення кількості правопорушень, вжиття заходів, спрямованих на усунення причин та умов учинення протиправних діянь, а також налагодження дієвої співпраці органів пробації та місцевих органів виконавчої влади в зазначеній сфері, керуючись пунктом 22 частини 1 статті 26 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», Летичівська селищна рада

В И Р І Ш И Л А :

1. Затвердити Програму відшкодування різниці між затвердженим розміром ціни (тарифу) на послуги водопостачання та розміром економічно обґрунтованих витрат на виробництво (надання) послуг централізованого водопостачання для КГП «Злагода» на 2022 рік (додається).

2. Дане рішення довести до відома виконавців Програми.

3. Контроль за виконанням даного рішення покласти на постійну комісію з питань планування, фінансів, бюджету та соціально-економічного розвитку, житлово – комунального господарства, комунальної власності, промисловості, підприємництва, транспорту, зв’язку та сфери послуг (голова комісії Морозова О.М.).

Селищний голова Ігор ТИСЯЧНИЙ

Погоджено

Автор проєкту:

Директор КГП «Злагода» Дядюк М.Т.

Заступник селищного голови __________________ Пузарецький В.І.

Заступник селищного голови _________________ Ніцевич А.В.

Начальник юридичного відділу __________________ Коберник О.В.

Секретар селищної ради ___________________ Провозьон В.М.

Додаток до рішення сімнадцятої сесії VІІІ скликання Летичівської селищної ради

від ……11.2021 року №…..

Програма

відшкодування різниці між

затвердженим розміром ціни (тарифу) на послуги водопостачання та розміром економічно обґрунтованих витрат на виробництво (надання) послуг централізованого водопостачання для КГП «Злагода» на 2022 рік

1. Визначення проблеми, на розв’язання якої спрямована Програма

Відповідно до Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні» та Закону України «Про житлово-комунальні послуги» орган місцевого самоврядування встановлює тарифи на житлово-комунальні послуги.

Рішенням виконавчого комітету Летичівської селищної ради від 25.01.2021 року №7 «Про затвердження проєкту скоригованих тарифів на послуги водопостачання та водовідведення» був затверджений проєкт скоригованих тарифів на послуги водопостачання для населення в розмірі 17,40 грн, та 18,90 грн. для бюджетних установ за 1м³з ПДВ. Встановлений тариф на вище вказану послугу для населення не покривав у 2021 році фактичних витрат КГП «Злагода», тому що собівартість даних послуг була вищою.

Таким чином, відсутність відшкодовування обґрунтованих втрат комунальному підприємству в розмірі різниці між фактичними витратами на надання послуги та діючим тарифом, поставила під загрозу стабільність роботи КГП «Злагода», що має безпосередній вплив на забезпечення населення смт. Летичів, сіл громади житлово-комунальними послугами належної якості. Як наслідок може бути:

- припинення або суттєве обмеження надання даних послуг;

- збільшення заборгованості за спожиту електроенергію, інші матеріальні цінності;

- виникнення заборгованості із заробітної плати;

- нарахування підприємству штрафних санкцій і пені за несвоєчасні і неповні розрахунки за енергоносії та несвоєчасну оплату податкових зобов’язань тощо.

В даний час КГП «Злагода» подано на розгляд виконавчого комітету Летичівської селищної ради розрахунки проєкту обґрунтованих тарифів на послуги водопостачання у 2022 році, де враховано збільшення розміру мінімальної заробітної плати, тарифного розряду Єдиної тарифної сітки, ріст тарифів на електроенергію та матеріальні цінності. В результаті впливу названих чинників, обґрунтований розмір тарифу на послугу водопостачання КГП «Злагода» зростає (за 1м³ з ПДВ) з 17,40 грн. до 33 грн., або на 189,7%. Таке різке збільшення плати для населення може негативно вплинути на рівень доходу незахищених верств населення (сімей з дітьми, пенсіонерів, людей з інвалідністю тощо).

Тому, для попередження збиткових результатів фінансово-господарської діяльності КГП «Злагода» і негативного впливу від цього на якість надання комунальних послуг населенню, не допущення соціальної напруги в громаді через значний ріст тарифів на послуги з централізованого водопостачання для населення, розроблено Програму відшкодування різниці між затвердженим розміром ціни (тарифу) на послуги водопостачання та розміром економічно обґрунтованих витрат на виробництво (надання) послуг централізованого водопостачання для КГП «Злагода» на 2022 рік.

2. Мета Програми

Прийняття даної Програми має за мету:

• прогнозування та виділення з бюджету Летичівської селищної територіальної громади кошти для відшкодування різниці в діючих тарифах та економічно обґрунтованих витрат, пов’язаних з наданням населенню послуги централізованого водопостачання;
• забезпечення стабільної фінансово-господарської діяльності КГП «Злагода», зокрема забезпечення своєчасної та в повному обсязі виплати заробітної плати та нарахувань на неї;
• не допущення виникнення у підприємства заборгованості по податках і зборах;

- зменшення соціальної напруги через ріст тарифів на комунальні послуги.

3. Шляхи та заходи щодо розв’язання проблеми.

Від ефективності роботи КГП «Злагода» в значній мірі залежить життєдіяльність Летичівської територіальної громади. Комунальне підприємство своєю діяльністю виконує повноваження селищної ради в галузі житлово-комунального господарства (ст.30 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні»).

Відповідно до ст. 7 БКУ від 08.07.2010 року №2456-VI (зі змінами) та ст. 61 Закону України від 21.05.97 року № 280/97-ВР «Про місцеве самоврядування в Україні» (зі змінами) органи місцевого самоврядування мають право самостійно визначати напрями використання бюджетних коштів відповідно до законодавства України.

Відповідно до ст. 91 БКУ у місцевих бюджетах можуть передбачатись кошти на фінансування інших програм, пов’язаних з виконанням власних повноважень, затверджених відповідною місцевою радою згідно із законом. Відповідно до ЗУ «Про місцеве самоврядування в Україні» до власних (самоврядних) повноважень виконавчих органів селищних рад належить встановлення в порядку і межах, визначених законодавством, тарифів на побутові, комунальні, транспортні та інші послуги. Відповідно до ст.15 ЗУ «Про ціни і ціноутворення» Кабінет Міністрів України, органи виконавчої влади та органи місцевого самоврядування, які встановили державні регульовані ціни на товари в розмірі, нижчому від економічно обґрунтованого розміру, зобов’язані відшкодувати суб’єктам господарювання різницю між такими розмірами за рахунок коштів відповідних бюджетів. Установлення державних регульованих цін на товари в розмірі, нижчому від економічно обґрунтованого розміру, без визначення джерел для відшкодування різниці між такими розмірами за рахунок коштів відповідних бюджетів не допускається і може бути оскаржене в судовому порядку. Тож відшкодування Летичівською селищною радою різниці в тарифах за рахунок коштів місцевого бюджету можливе лише за умови прийняття відповідної програми.

Виділення коштів на відшкодування різниці в тарифах на послуги водопостачання для населення з селищного бюджету є найбільш реальним джерелом забезпечення стабільної фінансово-господарської діяльності КГП «Злагода» та обґрунтоване недопущення втрат підприємства.

4. Розрахунки обсягів коштів на виконання Програми, визначення джерел фінансових ресурсів, порядок фінансування

Розмір діючих тарифів на послуги водопостачання, водовідведення та вивезення твердих побутових відходів по КГП «Злагода» у 2021 році становив:

№ п/п	Група споживачів	Одиниця виміру	тариф водопостачання, з ПДВ, грн.
1	Населення	м3	17,40
2	Бюджетні організації	м3	18,90
3	Інші організації	м3	24,60

Метою перегляду, зазначених вище тарифів, є приведення їх до економічно обґрунтованого рівня внаслідок підвищення ціни на електроенергію більш як на 80%, зростання рівня мінімальної заробітної плати, тарифного розряду Єдиної тарифної сітки, вартості матеріальних цінностей.

Для недопущення погіршення фінансового стану КГП «Злагода», зниження якості надання житлово-комунальних послуг на території Летичівської територіальної громади, врахування інтересів споживачів послуги водопостачання, вирішення визначеної в розділі 1 даної Програми проблеми можливо здійснити шляхом прийняття рішення Летичівською селищною радою «Про затвердження Програми відшкодування різниці між затвердженим розміром ціни (тарифу) для населення на послугу водопостачання КГП «Злагода» та розміром економічно обґрунтованих витрат на виробництво (надання) послуги водопостачання на 2022 рік». Відповідно до чинного законодавства, джерелом фінансування Програми буде селищний бюджет Летичівської територіальної громади.

Структура планових економічно обґрунтованих тарифів на водопостачання наведена далі:

Розрахунок тарифу на водопостачання по КГП «Злагода» на 2022 рік

Статті витрат	Витрати загальні, грн.	Витрати на 1 м3, грн.	Питома вага в собівартості, %	Витрати на 1 м3, грн.
				населення	бюджетні установи	інші установи, організації
Реалізація, м3	102928,47			88507,24	7624,72	6796,51
Витрати:
оплата праці	811850,16	7,89	32,12	7,89	7,89	7,89
нарахування	178607,04	1,74	7,07	1,74	1,74	1,74
елекроенергія	1101781,40	10,70	43,59	10,70	10,70	10,70
сировина, матеріали і запчастини	14045,78	0,14	0,56	0,14	0,14	0,14
паливо	3750,00	0,04	0,15	0,04	0,04	0,04
поточні ремонти	18568,68	0,18	0,73	0,18	0,18	0,18
аналіз води	7946,50	0,08	0,31	0,08	0,08	0,08
податки	61097,72	0,59	2,42	0,59	0,59	0,59
адмінвитрати 35%	284147,56	2,76	11,24	2,76	2,76	2,76
Інші витрати	45530,14	0,44	1,80	0,44	0,44	0,44
Всього витрат	2527324,98	24,55	100,00	24,55	24,55	24,55
Прибуток-рентабельність 12%	303279,00	2,95		12,00%	15,00%	48,60%
				2,95	3,70	11,95
Тариф з рентабельністю				27,50	28,25	36,50
ПДВ				5,50	5,65	7,30
Тариф з ПДВ				33,00	33,90	43,80

В 2021 році була затверджена сесією селищної ради аналогічна Програма відшкодування різниці між затвердженим розміром ціни (тарифу) на послуги водопостачання та розміром економічно обґрунтованих витрат на виробництво (надання) послуг централізованого водопостачання для КГП «Злагода», оскільки селищною радою було затверджено тариф на водопостачання менший за фактично обґрунтований. Проте, фінансування даної Програми за рахунок  селищного бюджету не здійснювалось, виходячи з відсутності фінансового ресурсу  бюджету. Цео мало значний негативний вплив на фінансово-господарський стан комунального підприємства.

Собівартість послуги централізованого водопостачання для населення в 2022 році, таким чином, на 90% більша, ніж затверджена в діючому у 2021 році тарифі.  Ріст фактичної собівартості надання послуги водопостачання в порівнянні з затвердженим тарифом відбувається в основному за рахунок:

 - росту мінімальної заробітної плати, тарифного розряду Єдиної тарифної сітки, нарахувань та адміністративних витрат;

 - збільшення вартості енергоносіїв.

Розрахунок суми відшкодування різниці між затвердженим розміром тарифу для населення та розміром економічно обґрунтованих витрат по наданню послуги водопостачання КГП «Злагода»

на 2022 рік

№ з/п	Заходи Програми	Орієнтований обсяг фінансових ресурсів на 2021 рік, тис. грн.	Джерела фінансування	Очікуваний результат
1	Відшкодування різниці  в тарифах  КГП «Злагода» послуг водопостачання для населення	500,0	селищний бюджет Летичівської територіальної громади	- забезпечення  стабільної  діяльності КГП «Злагода»; - збереження кількості  і якості наданих послуг з водопостачання; - дотримання чинного законодавства.

 Протягом 2022 року обсяг фінансування Програми за рахунок  селищного бюджету може змінюватись відповідно до рішення селищної ради про внесення змін до бюджету Летичівської селищної ради на відповідний рік, виходячи з наявного фінансового ресурсу  бюджету та в разі зміни відповідного тарифу .

Головним розпорядником коштів за Програмою виступає Летичівська селищна рада.

Фінансування здійснюється виключно в межах бюджетних призначень, встановлених рішенням селищної ради про бюджет Летичівської селищної ради на відповідний рік за цією Програмою, та в межах надходжень до селищного бюджету.

Кошти виділяються виключно на відшкодування різниці між затвердженим розміром ціни (тарифу) для населення на послугу водопостачання КГП «Злагода» та розміром економічно обґрунтованих витрат на виробництво (надання) послугу водопостачання на 2022 рік, що передбачено даною Програмою.

Для визначення суми фінансування КГП «Злагода» надає відділу фінансів Летичівської селищної ради пропозиції з розрахунком коригування суми відшкодування різниці між затвердженим розміром тарифу для населення на послуги з водопостачання та розміром фактичних обґрунтованих витрат на виробництво (надання) послуг з водопостачання не пізніше 20 числа місяця, наступного за періодом щодо якого здійснюється відшкодування.

5. Очікувані результати виконання Програми

Виконання положень Програми дасть змогу:

- виконати вимоги Закону України "Про житлово-комунальні послуги";

- забезпечити стабілізацію фінансового стану КГП «Злагода»;

- своєчасно сплачувати комунальним підприємством податки, збори та інші платежі;

- належно виконувати зобов'язання перед працівниками підприємства по оплаті праці;

- покращити якість послуг населенню.

Додаток 1

Паспорт

Програми відшкодування різниці між затвердженим розміром ціни (тарифу) на водопостачання та розміром економічно обгрунтованих витрат на виробництво (надання) послуг з централізованого водопостачання для КГП «Злагода» на 2022 рік.

	Ініціатор розроблення Програми	КГП «Злагода» Летичівської селищної ради
	Розробник Програми	КГП «Злагода», Летичівська селищна рада
	Співрозробник Програми
	Відповідальний виконавець Програми	Летичівська селищна рада, КГП «Злагода»
	Термін реалізації Програми	2022 рік
	Перелік джерел фінансування, які беруть участь у виконанні Програми	селищний бюджет Летичівської територіальної громади
	Загальний обсяг фінансових ресурсів, необхідних для виконання Програми, тис.грн.	500,0

Додаток 2

Ресурсне забезпечення

Програми відшкодування різниці між затвердженим розміром ціни (тарифу) на водопостачання та розміром економічно обрунтованих витрат на виробництво (надання) послуг з централізованого водопостачання для КГП «Злагода» на 2022 рік.

Етапи виконання Програми

Показники витрат:	2022 рік	Всього, тис. грн.
Селищний бюджет	500,0	500,0
Кошти небюджетних джерел	0	0
РАЗОМ	500,0	500,0

Додаток 3

Напрямки діяльності та заходи

Програми відшкодування різниці між затвердженим розміром ціни (тарифу) на водопостачання та розміром економічно обрунтованих витрат на виробництво (надання) послуг з централізованого водопостачання для КГП «Злагода» на 2022 рік.

№ п/п	Назва напрямку діяльності (пріоритетні напрямки)	Перелік заходів програми	Строк виконання програми	Відповідаль-ний виконавець	Джерела фінансування	Орієнтовні обсяги фінансування (вартість), тис. грн.	Очікуваний результат
1	Забезпечення стабільного фінансового стану КГП «Злагода»	Відшкодування різниці між затвердженим розміром тарифу на послуги з водопостачання та розміром економічно обрунтованих витрат на їх виробництво	2022	Летичівська селищна рада, КГП «Злагода»	Бюджет Летичівської селищної ради	500,0	Надання якісних послуг населенню з водопостачання, недопущення виникнення заборгованості КГП «Злагода» по податках та з енергоносії
Всього						500,0