ОПИС ДОКУМЕНТУ
|
Автори:
Кірдан Аліса |
|
| Доповідач: | |
| Статус: | Прийнятий в цілому |
|---|---|
| Дата: | 27.08.2026 |
ПРОЄКТ РІШЕННЯ
№ 7-104/2026
Про затвердження фінансового плану
на 2027 рік КП «Летичівський спецлісгосп»
ПРОЄКТ
Автор: головний бухгалтер КП «Летичівський спецлісгосп» Аліса КІРДАН
ЛЕТИЧІВСЬКА СЕЛИЩНА РАДА
ХМЕЛЬНИЦЬКОГО РАЙОНУ ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
Р І Ш Е Н Н Я
VІІІ скликання
Сто четвертої сесії
27.08.2026 р. Летичів №7
| Про затвердження фінансового плану на 2027 рік КП «Летичівський спецлісгосп» |
Керуючись ст. 26, 59 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», Бюджетним кодексом України враховуючи висновок постійної комісії з планування, фінансів, бюджету та соціально-економічного розвитку, житлово-комунального господарства, комунальної власності, промисловості, підприємництва, транспорту, зв’язку та сфери, селищна рада
ВИРІШИЛА:
1.Затвердити фінансовий план на 2027 рік Комунального підприємства «Летичівський спецлісгосп» (фінансовий план додається).
2. Контроль за виконанням цього рішення покласти на постійну комісію з питань планування, фінансів, бюджету та соціально-економічного розвитку, житлово-комунального господарства, комунальної власності, промисловості, підприємництва, транспорту, зв’язку та сфери послуг (голова комісії Морозова О.М.).
Селищний голова Ігор ТИСЯЧНИЙ
АВТОР ПРОЄКТУ:
Головний бухгалтер
КП «Летичівський спецлісгосп» Аліса КІРДАН
ПОГОДЖЕНО:
Заступник селищного голови Анатолій НІЦЕВИЧ
Начальник юридичного відділу
Летичівської селищної ради Олена КОБЕРНИК
Начальник фінансового відділу
Летичівської селищної ради Людмила СМАГЛЮК
Секретар Летичівської селищної ради Василь ПРОВОЗЬОН
ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА
до проєкту рішення Летичівської селищної ради «Про затвердження фінансового плану КП «Летичівський спецлісгосп» на 2027 рік
Фінансовий план КП «Летичівський спецлісгосп» на 2027 рік є основним плановим документом підприємства, відповідно до якого визначаються основні показники фінансово-господарської діяльності підприємства, планові обсяги доходів, витрат, фінансовий результат, потреба у фінансових ресурсах та напрями їх використання протягом планового року.
Фінансовий план розроблено на один календарний рік із розподілом основних фінансових показників за кварталами та з урахуванням фактичних показників діяльності підприємства, прогнозованих обсягів виробництва та реалізації продукції, укладених та запланованих договорів, виробничих потреб підприємства, наявних матеріально-технічних ресурсів, чисельності працівників та очікуваних цін на продукцію і послуги.
КП «Летичівський спецлісгосп» є комунальним підприємством Летичівської селищної ради, основними напрямами діяльності якого є ведення лісового господарства, охорона та захист лісів, відтворення лісових ресурсів, заготівля та реалізація деревини, виробництво та реалізація продукції з деревини, надання послуг, пов’язаних із лісогосподарською діяльністю, а також виконання інших завдань відповідно до Статуту підприємства.
Основним джерелом формування доходів підприємства у 2027 році є надходження від реалізації продукції, отриманих у результаті здійснення господарської діяльності.
Дохідна частина
Дохідна частина фінансового плану КП «Летичівський спецлісгосп» на 2027 рік планується в сумі 11922,00 тис. грн.
Основну частину доходів підприємства планується отримати від реалізації лісопродукції, зокрема ділової деревини, дров паливних, пиломатеріалів та іншої продукції з деревини.
До складу доходів підприємства у 2027 році також планується включити:
- доходи від реалізації лісопродукції – 7800,00 тис. грн;
- доходи від реалізації продукції переробки деревини – 2135,00 тис. грн;
Обсяг доходів визначено з урахуванням прогнозованих обсягів заготівлі та реалізації деревини, очікуваних цін на лісопродукцію, виробничих можливостей підприємства, наявного парку транспортних засобів та техніки, а також укладених і запланованих договорів із покупцями.
Витратна частина
Видаткова частина фінансового плану підприємства сформована з урахуванням необхідності забезпечення безперервної господарської діяльності, виконання лісогосподарських заходів, утримання виробничої інфраструктури, техніки та обладнання, а також забезпечення своєчасної виплати заробітної плати працівникам.
У 2027 році планується здійснити такі основні витрати:
- матеріальні затрати – 900,00тис. грн;
- витрати на оплату праці – 6000,00 тис. грн;
- нарахування на оплату праці – 1320,00 тис. грн;
- витрати на паливно-мастильні матеріали – 1300,00 тис. грн;
- витрати на запасні частини, ремонт та технічне обслуговування транспортних засобів і техніки – 150,00 тис. грн;
- витрати на охорону та захист лісів – 80,00тис. грн;
- витрати на відтворення та догляд за лісовими насадженнями – 80,00 тис. грн;
- витрати на придбання матеріалів та засобів для виробничих потреб – 50,00тис. грн;
- комунальні послуги та енергоносії – 120,00 тис. грн;
Особлива увага у фінансовому плані приділена забезпеченню виплати заробітної плати працівникам підприємства та пов’язаних із нею обов’язкових платежів.
Планування витрат на оплату праці здійснено з урахуванням штатної чисельності підприємства, посадових окладів, тарифних ставок, надбавок, доплат та інших виплат, передбачених законодавством України, колективним договором та внутрішніми документами підприємства.
Витрати на паливно-мастильні матеріали, запасні частини та ремонт техніки передбачені з урахуванням необхідності забезпечення роботи автотранспортних засобів, тракторів, лісозаготівельної техніки та іншого обладнання, яке використовується підприємством у виробничій діяльності.
Фінансовий результат
За результатами фінансово-господарської діяльності у 2027 році підприємством планується отримати фінансовий результат у сумі 835,00 тис. грн.
Фінансовий план сформовано таким чином, щоб забезпечити збалансованість доходів та витрат підприємства, підтримання його платоспроможності, своєчасне виконання зобов’язань перед бюджетами всіх рівнів, працівниками, постачальниками та іншими контрагентами.
Кошти, отримані підприємством від здійснення господарської діяльності, планується спрямувати на забезпечення поточної діяльності підприємства, оплату праці, сплату податків та обов’язкових платежів, придбання матеріалів, паливно-мастильних матеріалів, запасних частин, утримання та ремонт техніки, проведення лісогосподарських заходів, охорону та захист лісів, а також інші витрати, необхідні для виконання статутних завдань підприємства.
Підприємство планує здійснювати фінансово-господарську діяльність у межах затверджених показників фінансового плану та відповідно до наявних фінансових ресурсів.
Основною метою фінансового плану КП «Летичівський спецлісгосп» на 2027 рік є забезпечення стабільної роботи підприємства, збереження та раціональне використання лісових ресурсів, виконання лісогосподарських заходів, забезпечення працівників заробітною платою, своєчасна сплата податків і зборів, а також забезпечення фінансової стійкості та беззбиткової діяльності підприємства.
Фінансовий план КП «Летичівський спецлісгосп» на 2027 рік подається на затвердження Летичівській селищній раді у встановленому порядку.
Директор ___________ Віктор КАВЕЦЬКИЙ
(підпис) ПІП
Головний бухгалтер ___________ Аліса КІРДАН
(підпис) ПІП
Додаток 1
до Порядку складання,
затвердження та контролю виконання
фінансового плану комунального підприємства
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Фінансовий план підприємства
на 2027 рік
| Підприємство | Комунальне підприємство «Летичівський спецлісгосп» | Коди | |
| За ЕДРПОУ | 30801060 | ||
| Орган управління | Летичівська селищна рада | За ЕДРПОУ | |
| Галузь | Лісове господарство | За СПОДУ | |
| Вид економічної діяльності | Лісозаготівлі | За ЗКНГ | |
| Середньооблікова кількість штатних працівників | 32 | За КВЕД | 02.20 |
| Місцезнаходження | Селище Летичів | ||
| Телефон | (03857)91672 | ||
| Прізвище та ініціали керівника | Кавецький В.А. | ||
одиниця виміру: тис. гривень
| Показники | Код рядка | Плановий рік, усього | У тому числі за кварталами | |||
| І | ІІ | ІІІ | ІV | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| І. Формування фінансових результатів | ||||||
| Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | @010@ | 11922,00 | 2980,50 | 2980,50 | 2980,50 | 2980,50 |
| в т.ч. за рахунок бюджетних коштів | @015@ | |||||
| Податок на додану вартість | @020@ | 1987,00 | 496,75 | 496,75 | 496,75 | 496,75 |
| Акцизний збір | @030@ | |||||
| Інші вирахування з доходу | @040@ | |||||
| Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | @050@ | 9935,00 | 2483,75 | 2483,75 | 2483,75 | 2483,75 |
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | @060@ | 9100,00 | 2275,00 | 2275,00 | 2275,00 | 2275,00 |
| у тому числі за економічними елементами: | ||||||
| Матеріальні затрати | @061@ | 900 | 225 | 225 | 225 | 225 |
| Витрати на оплату праці | @062@ | 6000 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 |
| Відрахування на соціальні заходи | @063@ | 1320 | 330 | 330 | 330 | 330 |
| Амортизація | @064@ | 100,00 | 25,00 | 25,00 | 25,00 | 25,00 |
| Інші операційні витрати | @065@ | 880 | 220 | 220 | 220 | 220 |
| Валовий: | ||||||
| прибуток | @071@ | 835 | 208,75 | 208,75 | 208,75 | 208,75 |
| збиток | @072@ | |||||
| Інші операційні доходи | @080@ | |||||
| у тому числі: | ||||||
| дохід від операційної оренди активів | @081@ | |||||
| одержані гранти та субсидії | @082@ | |||||
| дохід від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу | @083@ | |||||
| Адміністративні витрати (сума рядків з 091 по 095) |
@090@ | 1825,00 | 456,25 | 456,25 | 456,25 | 456,25 |
| у тому числі за економічними елементами: | ||||||
| Матеріальні затрати | @091@ | 184,91 | 30,90 | 54,65 | 35,00 | 64,36 |
| Витрати на оплату праці | @092@ | 1300,00 | 325,00 | 325,00 | 325,00 | 325,00 |
| Відрахування на соціальні заходи | @093@ | 374,00 | 93,50 | 93,50 | 93,50 | 93,50 |
| Амортизація | @094@ | |||||
| Інші операційні витрати | @095@ | 80 | 20,00 | 20,00 | 20,00 | 20,00 |
| Загальновиробничі витрати (сума рядків з 101 по 105): | @100@ | 6440 | 1610 | 1610 | 1610 | 1610 |
| у тому числі за економічними елементами: | ||||||
| Матеріальні затрати | @101@ | 1000 | 250 | 250 | 250 | 250 |
| Витрати на оплату праці | @102@ | 4300 | 1075 | 1075 | 1075 | 1075 |
| Відрахування на соціальні заходи | @103@ | 946 | 236,5 | 236,5 | 236,5 | 236,5 |
| Амортизація | @104@ | |||||
| Інші операційні витрати | @105@ | 194 | 48,5 | 48,5 | 48,5 | 48,5 |
| Інші операційні витрати (сума рядків з 111 по 115) |
@110@ | |||||
| у тому числі за економічними елементами: | ||||||
| Матеріальні затрати | @111@ | |||||
| Витрати на оплату праці | @112@ | |||||
| Відрахування на соціальні заходи | @113@ | |||||
| Амортизація | @114@ | |||||
| Інші операційні витрати | @115@ | |||||
| Фінансові результати від операційної діяльності: | ||||||
| прибуток | @121@ | |||||
| збиток | @122@ | |||||
| Дохід від участі в капіталі | @130@ | |||||
| Інші фінансові доходи | @140@ | |||||
| Інші доходи | @150@ | |||||
| у тому числі: | ||||||
| дохід від реалізації фінансових інвестицій | @152@ | |||||
| дохід від безоплатно одержаних активів | @154@ | |||||
| Фінансові витрати | @160@ | |||||
| Витрати від участі в капіталі | @170@ | |||||
| Інші витрати | @180@ | |||||
| Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: | @@ | |||||
| прибуток | @191@ | |||||
| збиток | @192@ | |||||
| Податок на прибуток | @200@ | |||||
| Чистий: | ||||||
| прибуток | @211@ | |||||
| збиток | @212@ | |||||
| Відрахування частини прибутку до бюджету | @220@ | |||||
| ІІ. Елементи операційних витрат (разом) | ||||||
| Матеріальні затрати | @310@ | 900 | 225 | 225 | 225 | 225 |
| Витрати на оплату праці | @320@ | 6000 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 |
| Відрахування на соціальні заходи | @330@ | 1320 | 330 | 330 | 330 | 330 |
| Амортизація | @340@ | 100,00 | 25,00 | 25,00 | 25,00 | 25,00 |
| Інші операційні витрати | @350@ | 880 | 220 | 220 | 220 | 220 |
| Разом (сума рядків з 310 по 350) | @360@ | 9100,00 | 2275,00 | 2275,00 | 2275,00 | 2275,00 |
| ІІІ. Капітальні інвестиції протягом року | ||||||
| Капітальне будівництво | @410@ | |||||
| в т.ч за рахунок бюджетних коштів | @411@ | |||||
| Придбання (виготовлення) основних засобів та інших необоротних матеріальних активів | @420@ | |||||
| в т.ч за рахунок бюджетних коштів | @421@ | |||||
| Придбання (створення) нематеріальних активів) | @430@ | |||||
| в т.ч за рахунок бюджетних коштів | @431@ | |||||
| Погашення отриманих на капітальні інвестиції позик | @440@ | |||||
| в т.ч за рахунок бюджетних коштів | @441@ | |||||
| Модернізація, модифікація, дообладнання, реконструкція, інші види поліпшення необоротних активів | @450@ | |||||
| в т.ч за рахунок бюджетних коштів | @451@ | |||||
| Разом (сума рядків 410,420, 430, 440, 450): | @490@ | |||||
| в т.ч за рахунок бюджетних коштів (сума рядків 411, 421, 431, 441, 451) |
@491@ | |||||
| ІV. Додаткова інформація | ||||||
| Чисельність працівників | @510@ | 32 | 32 | 32 | 32 | 32 |
| Первісна вартість основних засобів | @520@ | 4138,50 | 4138,50 | 4138,50 | 4138,50 | 4138,50 |
| Податкова заборгованість | @530@ | |||||
| Заборгованість перед працівниками за заробітною платою | @540@ | |||||
Директор ___________ Віктор КАВЕЦЬКИЙ
(підпис) ПІП
Головний бухгалтер ___________ Аліса КІРДАН
(підпис) ПІП