ОПИС ДОКУМЕНТУ
| Автор: | |
| Доповідач: | |
| Статус: | Прийнятий в цілому |
|---|---|
| Дата: | 27.08.2026 |
ПРОЄКТ РІШЕННЯ
№ 12-104/2026
Про схвалення прогнозу бюджету
Летичівської селищної територіальної
громади на 2027-2029 роки
Автор проєкта
Начальник відділу фінансів
Смаглюк Л.Д.
ЛЕТИЧІВСЬКА СЕЛИЩНА РАДА
ХМЕЛЬНИЦЬКОГО РАЙОНУ ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
Р І Ш Е Н Н Я
VІІІ скликання
Сто четвертої сесії
27.08.2026 р. Летичів №12
Про схвалення прогнозу бюджету
Летичівської селищної територіальної
громади на 2027-2029 роки
Керуючись статтями 75, 75/1 Бюджетного кодексу України, постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2026 року №793 «Про схвалення Бюджетної декларації на 2027-2029 роки», наказу Міністерства фінансів України від 02.06.2021 року № 314 «Про затвердження Типової форми прогнозу місцевого бюджету та Інструкції щодо його складання», керуючись ст. 40 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», Летичівська селищна рада
В И Р І Ш И Л А:
- Схвалити прогноз бюджету Летичівської селищної територіальної громади на 2027 -2029 роки, що додається.
2.Контроль за виконанням даного рішення покласти на постійну комісію селищної ради з питань планування, бюджету, фінансів та соціально – економічного розвитку, житлово – комунального господарства, комунальної власності, промисловості, підприємництва, транспорту, зв’язку та сфери послуг.
Селищний голова Ігор ТИСЯЧНИЙ
Додаток
до рішення виконавчого комітету
Летичівської селищної ради
від .08.2026 р. №___________
Прогноз
бюджету Летичівської селищної територіальної громади
на 2027?2029 роки
(22511000000)
(код бюджету)
І. Загальна частина
Прогноз бюджету Летичівської селищної територіальної громади
на 2027?2029 роки (далі ? Прогноз) визначає основні напрями дій
в середньостроковій перспективі, які сприятимуть досягненню довгострокових стратегічних цілей.
Прогноз розроблений на виконання ст. 75/1 Бюджетного кодексу України, дію якої відновлено Законом України від 18.09.2024 № 3979-ІХ «Про внесення змін до Бюджетного кодексу України щодо відновлення середньострокового бюджетного планування на місцевому рівні та приведення окремих його положень у відповідність із законами України», базуючись на схваленій постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2026 року №793 «Про схвалення Бюджетної декларації на 2027-2029 роки», Основних прогнозних макропоказниках економічного і соціального розвитку України на 2027-2029 роки, Податкового та Бюджетного кодексів України, селищних (регіональних) програмах та інших документах, що стосуються середньострокового планування.
Прогноз складено враховуючи Методичні рекомендації та Інструкцію щодо складання місцевих бюджетів на середньострокову перспективу, затверджених наказом Міністерства фінансів України від 02.06.2021 № 314 ( зі змінами).
Метою середньострокового бюджетного прогнозування є визначення фінансового ресурсу бюджету селищної територіальної громади, формування послідовної та передбачуваної бюджетної політики на середньостроковий період, створення дієвого механізму управління бюджетним процесом в діючих умовах війни, встановлення взаємозв’язку між стратегічними цілями розвитку громади та можливостями бюджету у середньостроковій перспективі, забезпечення прозорості, передбачуваності та послідовності бюджетної політики.
Основними завданнями (пріоритетами) бюджетної політики селищної територіальної громади на середньострокову перспективу є:
- планування реальних надходжень бюджету на основі прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку громади
з урахуванням зміни бази оподаткування і фактичного рівня відповідних надходжень за минулі періоди;
- забезпечення виконання дохідної частини селищного бюджету відповідно до показників, затверджених селищною радою;
- вжиття заходів щодо залучення додаткових надходжень до селищного бюджету, зокрема шляхом забезпечення ефективного управління об’єктами комунальної власності та земельними ресурсами;
- забезпечення самостійності бюджету, зміцнення фінансової спроможності громади, підвищення прозорості та ефективності управління бюджетними коштами;
- прогнозування обсягів видатків, пов’язаних із продовженням існуючих бюджетних програм та визначення наявності фінансового ресурсу для планування нових напрямків спрямування коштів;
- забезпечення стабільної діяльності установ бюджетної сфери для задоволення потреб жителів громади шляхом надання якісних послуг в сфері освіти, охорони здоров’я, культури, соціального захисту, тощо;
- використання фінансових ресурсів таким чином, щоб отримати максимальний економічний ефект і вирішити найбільш нагальні та важливі завдання;
- послідовна та передбачувана бюджетна політика, яка дозволить забезпечити фінансову стабільність територіальної громади;
- прогнозованість та ефективність бюджетних видатків, спрямованих
на підвищення якості місцевих послуг;
- удосконалення системи результативних показників з метою підвищення якості надання послуг у відповідних сферах;
- посилення бюджетної дисципліни для всіх учасників бюджетного процесу;
- забезпечення фінансування інвестиційних проєктів (програм), що мають термін реалізації більше одного року;
- запровадження дієвих заходів з енергозбереження;
- покращення добробуту та якості життя населення шляхом виконання державних соціальних стандартів та гарантій.
Прогноз спрямований на реалізацію цілей державної політики у всіх сферах, забезпечення пріоритетних напрямків розвитку територіальної громади та виконання завдань селищних цільових програм, що забезпечують вирішення нагальних проблем жителів громади.
Прогноз включає основні показники економічного і соціального розвитку Летичівської селищної територіальної громади, індикативні прогнозні показники бюджету за основними видами доходів, фінансування та видатків, взаємовідносини селищного бюджету з державним бюджетом та іншими місцевими бюджетами.
Прогноз ґрунтується на принципах збалансованості, обґрунтованості, ефективності та результативності бюджетної системи.
Прогнозні показники бюджету Летичівської селищної територіальної громади на 2027-2029 роки є основою для складання головними розпорядниками бюджетних коштів планів своєї діяльності та формування показників проєкту бюджету.
Можливими ризиками невиконання прогнозних показників є
наслідки військової агресії Російської Федерації, зокрема, спад економічних показників внаслідок припинення діяльності підприємств, скорочення працюючих, міграція робочої сили, що може призвести до скорочення ВВП та відповідно – зменшення надходжень до бюджету; зміна бюджетного та податкового законодавства, зокрема, зміна податкових ставок, термінів і правил сплати податків, введення або відміна пільг; скорочення обсягу міжбюджетних трансфертів з державного та інших бюджетів, зменшення обсягу інвестицій; зростання цін на енергоносії.
Заходами з мінімізації впливу фіскальних ризиків на показники бюджету є мобілізація додаткових ресурсів до бюджету, використання всіх наявних резервів залучення коштів. удосконалення інструментів бюджетного прогнозування.
Прогноз бюджету включає основні прогнозні показники економічного та соціального розвитку Летичівської селищної територіальної громади, показники доходів, видатків, фінансування та кредитування бюджету, обсяг публічних інвестицій, прогнозні показники міжбюджетних трансфертів, боргу.
Попередній Прогноз було затверджено у 2025 році на 2026-2028 роки.
ІІ. Основні прогнозні показники економічного та соціального розвитку
Соціально-економічний розвиток громади, розвиток різних галузей економіки характеризує якісний стан суспільного виробництва, природних і людських ресурсів.
Найбільшу питому вагу в структурі промисловості громади займає виробництво з полімерних пластмас, а також будівельних матеріалів та комбікормів.
Основну частину земель сільськогосподарського призначення обробляють сільськогосподарські підприємства:
- ТОВ «Агрофірма «Обрій» - 4646 га
- ТОВ «Летичів-Агро» – 4623 га
- ТОВ «Агрохолдинг 2012» – 5919 га
- ТОВ «Зоряний світанок» - 1226 га
- ТОВ «Летичів Агро Інвест» – 812 га
Зовнішньоекономічна діяльність підприємств, що здійснюють господарську діяльність на території громади в І кварталі поточного року характеризується наступними показниками: експорт – 2078,7 тис.дол.США (5 підприємств), імпорт – 3351,7 тис.дол.США (3 підприємства).
Структура ринку праці громади по галузях у 2026 році характерна тим, що значна частка працюючих зайнята в бюджетній сфері, і вагома частина податків надходить з коштів на виплату заробітної плати з місцевого та державного бюджетів. Питома вага працівників зайнятих в бюджетній сфері (освіта, охорона здоров’я, культура) – 21,2%, у сільському господарстві – 6,2%, в торгівлі – 11,3%, підприємницькою діяльністю зайнято – 14,1%, в промисловості – 4,9%, лісовому господарстві – 3,1%. Крім того, 678 сімей обробляють самостійно свої земельні паї як одноосібники та вирощують на продаж зернові, технічні культури, фрукти, ягоди та овочі. Частина населення одержує доходи від підсобного господарства – вирощують ВРХ, птицю, кролів, городину і т.д., а також орендну плату за земельні паї.
Робочі місця нерівномірно розподілені по території громади, тому щодо можливостей працевлаштування, то найбільше робочих місць створено в селищі Летичів – 78%, питома вага зайнятого населення в сільських населених пунктах становить всього 22%.
Протягом року селищна рада координувала та об’єднувала зусилля колективу селищної ради, працівників комунальних установ, жителів громади для протистояння викликам війни. Тому важливо було забезпечити планове наповнення дохідної частини бюджету.
Станом на 01.07.2026 року до бюджету селищної територіальної громади по загальному та спеціальному фондах надійшло доходів з врахуванням міжбюджетних трансфертів 171,4 млн.грн., планові призначення виконано на 108,9%, що на 43,7 млн.грн. більше ніж за січень-червень 2025 року.
Зокрема, до загального фонду надійшло 166,3 млн. грн., що на 42,9 млн. грн. більше ніж у аналогічному періоді минулого року, планові завдання виконано на 107,9%, до спеціального фонду надійшло 5,1 млн. грн.
Власних доходів загального фонду (податкових та неподаткових надходжень) бюджет громади отримав 103,6 млн. грн., планові призначення виконано на 113,2%, ріст до аналогічного періоду 2025 року становить 22,2 млн. грн.
За звітний період бюджет селищної територіальної громади отримав офіційних трансфертів на загальну суму 62,7 млн. грн., або на 19,9 млн. грн. більше ніж у січні-червні 2025 року.
Структура надходжень загального фонду бюджету громади за січень - червень 2026 року
Найбільшу питому вагу у власних надходженнях загального фонду бюджету селищної територіальної громади займає податок та збір на доходи фізичних осіб – 54,7%, якого за січень – червень 2026 року надійшло 56,7 млн. грн., що на 13,1 млн. грн. більше ніж за аналогічний період минулого року.
Акцизний податок становить 15,9% в загальних надходженнях, або 16,5 млн. грн., що більше надходжень аналогічного періоду 2025 року на 3,8 млн. грн.
Єдиний податок займає 12,5% в надходженнях до загального фонду, або 13,0 млн. грн., що більше на 0,6 млн. грн., ніж у січні-червні 2025 року.
Наступним за величиною є плата за землю, яка займає 13,7% в надходженнях і складає 14,2 млн. грн., що більше надходжень аналогічного періоду минулого року на 4,5 млн. грн.
З метою збільшення надходжень до бюджету за І півріччя 2026 року Летичівською селищною радою передано в користування на умовах оренди землі комунальної власності загальною площею 50,2722 га (24 договори), що у сумі надходжень становить 643 169,80 грн. на рік та поновлено 126 договорів загальною площею 224,0117 га, що у сумі надходжень становить 798 740,84 грн. на рік.
Окрім того було здійснено продаж на конкурентних засадах (земельних торгах) право оренди чотирьох земельних ділянок сільськогосподарського призначення загальною площею 44,9583 га, що в сумі надходжень складає 869 601 грн. на рік з послідуючою індексацією.
Рішенням сесії погоджено продаж двох земельних ділянок, що перебували в оренді власників об’єктів нерухомого майна (будівель), що після завершення оформлення договору купівлі - продажу принесе до бюджету 1 679 775,00 грн. без урахування ПДВ, визначених на основі звітів про експертну грошову оцінку земельних ділянок.
За перше півріччя 2026 рік відділом винесено на розгляд сесії 264 заяви фізичних та юридичних осіб.
Рішеннями 98 сесії Летичівської селищної ради від 28.05.2026 р. затверджено технічні документації з нормативної грошової оцінки земель в межах населених пунктів, а саме: с. Майдан, с. Варенка, с. Ревуха. Крім того оновлено нормативну грошову оцінку 11 земельних ділянок, які розташовані за межами населених пунктів Летичівської територіальної громади
Летичівською селищною радою здійснюється системна робота по залученню позабюджетних коштів для розвитку громади, всього протягом І півріччя 2026 року залучено 67 млн. 259,621 тис. грн.
За рахунок соціальних угод було залучено 976,6 тис. грн:
– 381,9 тис. грн. – залучено від ТОВ «Летичів Агро», ТОВ «Агро-Форте», ТОВ «Агрофірма Обрій» на проведення поточного ремонту доріг в Гречинецькому, Ялинівському, Руднянському, Горбасівському старостинських округах громади;
– 594,7 тис. грн. – залучено від ТОВ «Летичів Агро», ТОВ «Агрохолдинг 2012», ТОВ «Агрофірма Обрій», ТОВ «Агро – Форте» на виплату матеріальних допомог на лікування, поховання, впорядкування могил захисників та меморіальні дошки, придбання спанбондів для маскувальних сіток, поточні ремонти, придбання принтера в старостат, транспортні послуги, цінні подарунки ювілярам в Гречинецькому, Козачківському, Ялинівському, Руднянському, Сусловецькому, Горбасівському старостинських округах громади.
З метою збільшення надходжень до бюджету за І півріччя 2026 року Летичівською селищною радою передано в користування на умовах оренди землі комунальної власності загальною площею 50,2722 га (24 договори), що у сумі надходжень становить 643169,80 грн. на рік та поновлено 126 договорів загальною площею 224,0117 га, що у сумі надходжень становить 798740,84 грн. на рік.
Окрім того було здійснено продаж на конкурентних засадах (земельних торгах) право оренди чотирьох земельних ділянок сільськогосподарського призначення загальною площею 44,9583 га, що в сумі надходжень складає 869 601 грн. на рік з послідуючою індексацією.
Рішенням сесії погоджено продаж двох земельних ділянок, що перебували в оренді власників об’єктів нерухомого майна (будівель), що після завершення оформлення договору купівлі - продажу принесе до бюджету 1 679 775,00 грн. без урахування ПДВ, визначених на основі звітів про експертну грошову оцінку земельних ділянок.
420,993 тис. грн. надійшло від приватизації 4 об’єктів малої приватизації.
Залучено субвенційних та грантових коштів для створення додаткових робочих місць, покращення надання соціальних послуг та оплати праці на суму 1 млн. 789,7 тис. грн.:
– 180,1 тис. грн. на оплату праці фахівця із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб працевлаштованих у КНП «Летичівська багатопрофільна лікарня»;
– 600 тис. грн. на оплату праці 4 фахівців Центру життєстійкості Летичівської громади;
– 32 тис. грн. на оплату праці 2 тренерів Летичівської бібліотеки для дітей за методикою Rise Alliance for Children від організації «Rise Ukraine» для покриття освітніх втрат дітей, викликаних повномасштабною війною рф проти України;
– 977,6 тис. грн. на фінансування громадських робіт, в т.ч. з плетіння маскувальних сіток жителями громади.
Залучено грантових коштів на суму 590,621 тис. грн.:
– 590,621 тис. грн. – на проєкт з облаштування спортивної зони та покращення умов в Ветеранському просторі від Міжнародної організації з міграції в рамках проєкту «Сприяння соціальному згуртуванню та реінтеграції ветеранів в Україні за допомогою заснованих на даних та впроваджуваних за місцевого лідерства заходів і можливостей».
Залучена гуманітарна допомога для потреб територіальної громади на суму 912,4 тис. грн.:
– 30,3 тис. грн. – благодійна допомога у вигляді 3 планшетів Lenovo для працівників соціальної сфери громади у межах реалізації проєкту “Кращий догляд для кожної дитини: розвиток соціальних послуг та системи захисту дітей у Хмельницькій області” від «КАРІТАС-СПЕС»;
– 369,1 тис. грн. – залучено КНП «Летичівська багатопрофільна лікарня» Летичівської селищної ради від благодійних фондів на лікарські засоби, інвентар, вироби медичного призначення, продукти харчування;
– 407,0 тис. грн. – від «Товариство Червоного Хреста України» КНП «Летичівська багатопрофільна лікарня» Летичівської селищної ради отримано лікарські засоби;
– 106,0 тис. грн. від міжнародної організації ЮНІСЕФ отримано холодильник.
З метою забезпечення потреб вразливих категорій населення було залучено та передано адресну гуманітарну допомогу:
– насіння овочевої групи для весняної посівної компанії 2026 від міжнародних насіннєвих компаній для потреб 135 домогосподарств внутрішньо переміщених осіб та членів сімей військовослужбовців, в рамках ініціативи «НАСІННЯ ПЕРЕМОГИ» проєкту «ЗГУРТОВАНІ ГРОМАДИ», що виконується Всеукраїнською асоціацією громад за підтримки Програми USAID АГРО та впроваджується компанією Кімонікс Інтернешнл;
– 22 продуктові набори сім’ям, які перебувають у складних життєвих обставинах та позбавлені батьківського піклування в рамках реалізації проєкту з надання фінансової допомоги у вигляді малих грантів для надання соціальних послуг сім’ям з дітьми та дітям та/або послуги раннього втручання, надавачем соціальних послуг визначено БО «БФ «КАРІТАС-ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ УГКЦ» через Центр життєстійкості Летичівської громади;
– близько 60 тонн будівельних матеріалів для утеплення 30 особам з числа вразливих категорій населення від Благодійного фонду «Рокада».
В умовах повномасштабної агресії проти України найголовнішим завданням для нас усіх є перемога ЗСУ над ворогом. Тому протягом І півріччя 2025 року всі звернення, які надходили від військових підрозділів були розглянуті та оперативно виконані. Протягом І півріччя 2026 року всі звернення, які надходили від військових підрозділів були розглянуті та оперативно виконані. На підтримку ЗСУ з селищного бюджету спрямовано 5,5 млн. грн.
Для забезпечення підтримки підрозділів ЗСУ по загальному та спеціальному фонду бюджету громади придбано та передано матеріально-технічних цінностей на суму 487,9 тис. грн.
Також у І півріччі 2026 року з бюджету громади профінансовано субвенцій підрозділам ЗСУ та силових структур на суму 5 млн.грн. для придбання безпілотних літальних апаратів, FPV-дронів, засобів РЕБ та іншого обладнання.
В межах реалізації національного проєкту «Пліч-о-пліч: згуртовані громади» надано трансфертів іншим громадам на суму 450 тис. грн., в т.ч. Оріхівській ТГ – 300 тис. грн., Сергіївській ТГ – 150 тис.грн. на заходи з сприяння відновленню та відбудові об’єктів соціальної та комунальної інфраструктури громади-форпосту, постраждалої внаслідок ворожих обстрілів рф.
.
У середньостроковій перспективі пріоритетним має бути створення передумов для сталого економічного розвитку громади на основі збереження конкурентоспроможності промислового комплексу громади, формування сприятливого інвестиційного іміджу, розширення малого та середнього бізнесу, підтримка місцевих товаровиробників, розвиток трудових ресурсів, поступове нарощування підприємствами громади обсягів виробництва продукції, підвищення її конкурентоспроможності і реалізації на ринках України та за її межами, пошук нових перспективних ринків збуту та споживачів.
ІІІ. Загальні показники бюджету
Прогноз бюджету Летичівської селищної територіальної громади на 2027-2029 роки включає прогнозні показники бюджету громади за основними видами доходів, фінансування, видатків і кредитування, а також прогнозні показники за бюджетними програмами, які забезпечують протягом декількох років виконання інвестиційних проектів. Зазначені показники є основою для складання головними розпорядниками бюджетних коштів планів своєї діяльності, місцевих програм та формування показників проєкту бюджету громади на 2027 рік.
Формування проєкту бюджету на відповідний рік здійснюватиметься з урахуванням змін основних прогнозних показників економічного і соціального розвитку громади, а також змін у нормативно-правовій базі.
При розрахунку показників Летичівської селищної територіальної громади на 2027-2029 роки враховано:
1.Дохідну частину бюджету Летичівської селищної територіальної громади на середньостроковий період розраховано з урахуванням чинних норм податкового та бюджетного законодавства, макроекономічних показників економічного та соціального розвитку країни, на основі надходжень звітного року, очікуваних надходжень поточного року бюджету громади.
2. Норми положень Бюджетного кодексу України та Податкового кодексу України та застосування чинних ставок оподаткування.
3. Макроекономічні показники економічного і соціального розвитку, визначені з урахуваннями постанови Кабінету Міністрів України від 17 червня 2026 року № 793 «Про схвалення Бюджетної декларації на 2027–2029 роки».
4. Темп зростання реального ВВП України у 2027р. – 4,5%, 2028 р. – 5.3%;2029р.-6,7%.
5.Розмір мінімальної заробітної плати Розмір мінімальної заробітної плати з 1 січня 2027 року – 9 546,00 грн., 1 січня 2027р. – 10 377,00 грн., 1 січня 2029 р. – 11 114,00 грн.
6.Розмір посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки з 1січня 2027 року – 3 819,00 грн., 1 січня 2028р. – 4 151,00 грн., 1 січня 2028 р. – 4 441,00грн.
Загальні показники бюджету Летичівської селищної територіальної громади наведено у додатку 1до Прогнозу:
на 2027 рік:
Дохідна частина бюджету Летичівської селищної територіальної громади (з міжбюджетними трансфертами) на 2026 рік прогнозується в сумі 325794602 грн., в тому числі доходи загального фонду - 322581582 грн. та доходи спеціального фонду – 3213020 грн., видаткова частина бюджету прогнозується в сумі 325794602 грн, в тому числі видатки загального фонду - 315941582 грн. та видатки спеціального фонду – 9853020 грн. Профіцит за загальним фондом прогнозується в сумі 6640000 грн, дефіцит спеціального фонду - 6640000 грн.
На 2028 рік:
Дохідна частина бюджету Летичівської селищної територіальної громади (з міжбюджетними трансфертами) прогнозується в сумі 346238900 грн., в тому числі доходи загального фонду – 342990880 грн. та доходи спеціального фонду – 3248020 грн., видаткова частина бюджету прогнозується в сумі 346238900 грн., в тому числі видатки загального фонду - 337850880 грн. та видатки спеціального фонду – 8388020 грн. Профіцит за загальним фондом прогнозується в сумі 5140000 грн., дефіцит спеціального фонду - 5140000грн..
На 2029 рік:
Дохідна частина бюджету Летичівської селищної територіальної громади (з міжбюджетними трансфертами) прогнозується в сумі 368982911 грн., в тому числі доходи загального фонду – 365672891 грн. та доходи спеціального фонду – 3310020 грн., видаткова частина бюджету прогнозується в сумі 368982911 грн., в тому числі видатки загального фонду – 360632891 грн. та видатки спеціального фонду – 8350020 грн.
Джерелом покриття дефіциту по спеціальному фонду буде передача коштів із загального фонду бюджету Летичівської селищної територіальної громади до бюджету розвитку спеціального фонду.
ІV. Показники доходів бюджету
Дохідна частина селищного бюджету на 2027-2029 роки розроблена на основі положень Бюджетного та Податкового кодексів України, з врахуванням Закону України «Про Державний бюджет України на 2026 рік», інших нормативно-правових актів, а також зважаючи на фактичну податкову базу та з урахуванням комплексного аналізу економічної ситуації в селищі, оцінки досягнутого рівня розвитку економіки і соціальної сфери.
Наведені прогнозні макропоказники на 2027—2029 роки, розраховані в умовах воєнного часу, високої невизначеності при постійних змінах зовнішніх та внутрішніх умов економічного розвитку України, в тому числі Летичівської селищної територіальної громади, є поточною оцінкою і з урахуванням значної мінливості соціально-економічної ситуації можуть бути уточнені та переглянуті як у бік покращення, так і у бік погіршення.
При прогнозуванні дохідної частини селищного бюджету на 2027-2029 роки було враховано:
- Прогноз економічного і соціального розвитку України на 2027-2029 роки, схвалений постановою Кабінету Міністрів України від 04.06.2026 року №695 «Про схвалення Прогнозу економічного і соціального розвитку України на 2027-2029 роки»;
- положення Бюджетної декларації на 2027-2029 роки, схваленої постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2026 року №793 «Про схвалення Бюджетної декларації на 2027—2029 роки».
- розрахункові прогнозні показники економічного та соціального
розвитку Летичівської ТГ на 2027-2029 роки;
- фактичне виконання дохідної частини бюджету за результатами
2022 - 2025 років. - наявну податкову базу 2026 року.
Метою середньострокового бюджетного прогнозування є визначення фінансового ресурсу селищного бюджету на середньострокову перспективу, створення дієвого механізму управління бюджетним процесом, встановлення взаємозв’язку між стратегічними цілями розвитку селища та можливостями бюджету у середньостроковій перспективі.
Основними завданнями прогнозу є:
- активізація підприємницького потенціалу, зниження частки тіньової економіки для підвищення податкоспроможності.
- підвищення результативності та ефективності бюджетних видатків;
- посилення бюджетної дисципліни та контролю за витратами бюджету;
- забезпечення фінансування інвестиційних проектів (програм), що мають термін реалізації більше одного року тощо.
Прогноз селищного бюджету на 2027-2029 роки базується на принципах збалансованості, обґрунтованості, ефективності та результативності.
На середньострокову перспективу основними завданнями є:
- забезпечення зростання доходної частини селищного бюджету за рахунок активізації підприємницького потенціалу, зниження частки тіньової економіки;
- збільшення фонду оплати праці працівників підприємств, установ, організацій;
- покращення добробуту та якості життя населення шляхом виконання державних соціальних стандартів та гарантій;
- підвищення ефективності управління бюджетними коштами шляхом оптимізації бюджетних програм.
Прогнозні показники селищного бюджету на 2027-2029 роки є основою для складання головними розпорядниками бюджетних коштів планів своєї діяльності та формування показників проєкту селищного бюджету.
Прогноз доходів власних доходів загального фонду на 2027 рік становитиме 223681460 грн., що більше на 31524852 грн. аналогічного прогнозного показника 2026 року, що становить 116,4%, прогноз на 2028 рік – 234299700 грн., прогноз на 2029 рік – 248187100 грн.
На 2027 рік передбачено пільги із земельного податку для учасників АТО, учасників бойових дій, членів сімей загиблих військовослужбовців, а також зниклих безвісти або захоплених в полон під час виконання бойових завдань, учасників ліквідації аварії на Чорнобильській АЕС. Втрати селищного бюджету становитимуть орієнтовно близько 200 000 грн на рік.
Найбільшу питому вагу (від 55,8% до 56,2%) у складі доходів загального фонду займає податок на доходи фізичних осіб, який є основним джерелом надходжень селищного бюджету.
Прогноз надходжень з податку на доходи фізичних осіб розраховано відповідно до єдиної ставки (18%) оподаткування доходів фізичних осіб, підвищення мінімальної заробітної плати (в середньому протягом 2027-2029 рр. від 7,1 до 10,3 відсотків по відношенню до показників попередніх років) та прожиткового мінімуму, подальшого зростання середньомісячної заробітної плати найманих працівників бюджетної сфери та приватного сектору шляхами збільшення продуктивності праці й за рахунок легалізації виплати заробітної плати та скорочення безробіття, зниження податкового навантаження на громадян за рахунок надання податкової соціальної пільги на рівні 50 відсотків.
У 2027 році податок на доходи фізичних осіб заплановано в сумі 125493460 грн., що більше 22552170 грн запланованого аналогічного показника 2026 року, на 2028 рік – 131648000 грн., на 2029 рік – 138631230 грн.
Збільшення надходжень податку з доходів фізичних осіб на 2027-2029рр. планується, в основному, за рахунок збільшення мінімальної заробітної плати у 2027-2029 роках від 9546 грн до 11114 грн та за рахунок збільшення посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки та відповідним збільшенням середньої заробітної плати.
Розрахунок прогнозної суми земельного податку та орендної плати за земельні ділянки державної і комунальної власності на 2027-2029 роки проведено за підсумками фактичних надходжень за попередні роки, поточний рік, зміни обсягів укладених договорів оренди та розміру ставок орендної плати.
З метою створення єдиного механізму справляння плати за землю для фізичних та юридичних осіб ставки (у відсотках від нормативно-грошової оцінки землі) визначаються в залежності від функціонального призначення земельної ділянки відповідно до Класифікації видів цільового призначення земельних ділянок, введений в дію Постановою КМ України від 28.07.2021 року №821 «Про внесення змін до деяких актів Кабінету Міністрів України»
При обчисленні плати за землю враховано норми Положення про оподаткування земельним податком та орендною платою на території Летичівської селищної ради, затвердженого рішенням Летичівської селищної ради селищної ради від 30 червня 2025 року №14 «Про встановлення ставок плати за землю на території Летичівської селищної ради».
У 2027 році плата за землю планується в сумі 27175000 грн., що більше планових показників 2026 року на 2545625 грн. і складає 110,3%, у 2028 році – 27909510 грн, у 2029 році – 29723500 грн.
Прогнозний обсяг єдиного податку на 2027 - 2029 роки розраховано з урахуванням положень Податкового кодексу України, фактичних надходжень, ставок для платників єдиного податку першої та другої груп у відповідності до рішення Летичівської селищної ради від 30.06.2025 року №12 «Про встановлення ставок єдиного податку на території Летичівської селищної ради для платників першої та другої групи», а також з урахуванням росту мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму для працездатних осіб протягом 2027 - 2029 років.
У 2027 році обсяг надходження єдиного податку прогнозуються в сумі 28530000 грн., що більше на 2282300 грн. планових показників 2026 року та становить 108,7%, у 2028 році – 30870000 грн., у 2029 році – 33104800 грн.
Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки обраховано враховуючи надходження 2025 року та поточного року, а також рішення 81 сесії селищної ради №13 від 30.06.2025 року «Про встановлення ставок податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, для об’єктів житлової та/або нежитлової нерухомості на території Летичівської селищної ради». Крім того, розрахунок проведено з врахуванням розширення бази оподаткування з цього податку шляхом залучення до реєстрації об’єктів нерухомості, які не були зареєстровані з різних причин, а також збільшення мінімальної заробітної плати.
Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки у 2027 році прогнозується в сумі 3142700 грн., що більше на 460400 грн. від аналогічного показника 2026 року та становить 117,2%, у 2028 році – 3408700 грн., у 2029 році – 3643800 грн.
Ставка податку на житлову нерухомість у 2027 році сплачуватиметься на рівні 0,2-0,6% від мінімальної заробітної плати, або 17,3-51,9 грн. за один квадратний метр
Ставка податку на нежитлову нерухомість в 2027 році сплачуватиметься на рівні 0,2-0,6% мінімальної заробітної плати, або 17,3-51,9 грн. за один квадратний метр.
Розрахунок прогнозного показника рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів на 2027-2029 роки до селищного бюджету здійснено з урахуванням надходжень поточного року, а також з урахуванням економічної ситуації на сьогоднішній день.
На території Летичівської селищної ради є 2 платники рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів, а саме КП «Летичівський спецлісгосп», філія "Подільський лісовий офіс" державного спеціалізованого господарського підприємства "Ліси України".
Прогнозні показники рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів на 2027 рік до селищного бюджету плануються в сумі 1660500 грн., що становить 114,5% планового показника 2026 року, на 2028 рік –
1797200 грн., на 2029 рік – 1925000 грн.
Розрахунок рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення та місцевого значення на 2027-2029 роки здійснено з урахуванням надходжень 2025 року, очікуваних надходжень у 2026 році та тенденцій видобутку корисних копалин.
Прогнозний показник рентної плати за користування надрами загальнодержавного значення до селищного бюджету на 2027-2029 роки прогнозується в сумі 10200 грн, 11000 грн та 11800 грн відповідно.
Прогнозний показник рентної плати за користування надрами місцевого значення до селищного бюджету на 2027-2029 роки прогнозується в сумі 25700 грн, 27800 грн та 29800 грн відповідно.
Податок на прибуток розраховано на основі фактичних надходжень 2025 року та наявної бази оподаткування.
У 2027 році цього податку плануються надходження в сумі 8200 грн, у 2028 році – 8800 грн., у 2029 році – 9400 грн.
Розрахунок акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів на 2027-2029 роки проведено з врахуванням фактичного надходження податку у 2025 році, поточному році та з врахуванням прогнозованого росту і складає відповідно 4380000 грн., 4740000 грн. та 4920500 грн.
Надходження акцизного податку з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції) (пальне) та з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції) (пальне) обраховано відповідно до фактичних надходжень 2025 року та з врахуванням прогнозованого росту. У 2027 році планується надходжень цих податків в сумі 2800000 грн. та 28500000 грн. відповідно, у 2028 році – 3025000 грн. та 28755500 грн. відповідно, у 2029 році – 3240000 грн. та 30700000 грн. відповідно.
Туристичний збір обраховано відповідно до «Положення про порядок обчислення та надходження туристичного збору до селищного бюджету», затвердженого рішенням 13 сесії Летичівської селищної ради №6 від 13.07.2021 року «Про встановлення туристичного збору на 2022 рік на території Летичівської селищної ради» зі змінами, з врахуванням надходжень 2025 року то поточного 2026 року.
У 2027 році надходжень цього збору заплановано в сумі 24 000 грн., у 2028 році – 25965 грн. у 2029 році – 27720 грн. Туристичний збір у Летичівську громаду сплачують 2 юридичних особи та 1 фізична особа-підприємець.
Надходження частини чистого прибутку (доходу) державних або унітарних підприємств та їх об’єднань, що вилучається до відповідного бюджету, та дивіденди (дохід), нараховані на акції (частки) господарських товариств заплановано у 2027 році у розмірі 10000 грн, у 2028 р. – 10800 грн, у 2029 році – 11500 грн., оскільки відповідно до рішення Летичівської селищної ради №12 від 30.06.2026 року «Про внесення змін до рішення Летичівської селищної ради №47 від 31.01.2025 року «Про порядок і норматив відрахування комунальними унітарними підприємствами до загального фонду бюджету селищної ради частини чистого прибутку (доходу)» відрахування частини прибутку (доходу) здійснюється комунальними підприємствами за результатами фінансово-господарської діяльності звітного періоду у розмірі 2%.
Надходження від орендної плати за користування єдиним майновим комплексом та іншим державним майном розраховано на основі укладених договорів та з врахуванням надходжень у 2025 та поточному роках. Прогнозні показники на 2027 рік розраховано в сумі 310000 грн, у 2028 році – 320000 грн, у 2029 році – 340000 грн.
Прогнозні надходження державного мита обраховано на 2027 рік з урахуванням надходжень 2025 року та поточного року в сумі 123600 грн., на 2028 рік - 133900 грн., на 2029 рік – 144100 грн.
Розрахунок прогнозної плати за надання адміністративних послуг на 2027 рік проведено із врахуванням динаміки кількості наданих послуг та становить 825000 грн., на 2028 рік – 893000 грн., на 2029 рік – 960000 грн. База оподаткування та розміри плати встановлюються різними відомствами (Державна міграційна служба, Державна служба статистики, Міністерство внутрішніх справ, тощо) і щомісячні надходження по них не є сталими.
Розрахунок орендної плати за водні об’єкти (їх частини), що надаються в користування на умовах оренди селищною радою проведено на основі наявних договорів оренди, надходжень 2025 та поточного років. Прогноз орендної плати за водні об’єкти на 2027 рік визначено в сумі 110000 грн, на 2028 рік – 119000 грн, на 2029 рік – 127000 грн.
Прогноз інших надходжень на 2027 рік до бюджету громади визначено відповідно до положень Бюджетного кодексу України, з врахуванням фактичних надходжень 2025 року та поточного року в сумі 110000 грн., на 2028 рік – 119000 грн., на 2029 рік – 127000 грн.
Доходи спеціального фонду прогнозуються на 2027 рік в сумі 3213020 грн., що складає 47,7% від аналогічного показника 2026 року, на 2028 рік – 3248020 грн., на 2029 рік – 3310020 грн.
Основними платежами спеціального фонду є власні надходження бюджетних установ, що перебувають у комунальній власності та екологічний податок, що відповідно становлять 98,0% та 2,0% від прогнозних показників доходів спеціального фонду у 2027році, 97,9% та 2,1% - у 2028 році, 97,9% та 2,1% - у 2029 році.
До власних надходжень бюджетних установ належать плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю (плата за навчання у вищих навчальних закладах, виробниче навчання і виробничу практику учнів, відрахування від пенсій підопічних будинків інтернатів системи соціального захисту населення тощо), надходження бюджетних установ від додаткової (господарської) діяльності, плата за оренду майна бюджетних установ, надходження бюджетних установ від реалізації в установленому порядку майна (крім нерухомого майна), благодійні внески, гранти та дарунки, кошти, що отримують бюджетні установи від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів.
Власних надходжень бюджетних установ планується отримати у 2027-2029 роках відповідно в сумі 3149020 грн., 3182020 грн. та 3242020 грн.
Екологічного податку плануються надходження на 2027 р., 2028 р. та 2029 р. відповідно в сумі 64 000 грн., 66 000 грн. та 68 000 грн.
Загальні показники доходів бюджету Летичівської територіальної громади у 2027-2029 роках (тис.грн.)
| Найменування показника | 2027 рік | 2028 рік | 2029 рік | ||||||
| прогноз | відхилення до попереднього року | прогноз | відхилення до попереднього року | прогноз | відхилення до поперед-нього року | ||||
| +/- | % | +/- | % | +/- | % | ||||
| Бюджет Летичівської селищної територіальної громади (без урахування міжбюджетних трансфертів), в т.ч. |
226894,5 | 28008,8 | 114,1 | 237547,7 | 16593,2 | 107,5 | 251497,1 | 13949,4 | 105,8 |
| Загальний фонд | 223681,5 | 31524,9 | 116,4 | 234299,7 | 16558,2 | 107,6 | 248187,1 | 13887,4 | 105,9 |
| Спеціальний фонд | 3213,0 | -3516,1 | 47,7 | 3248,0 | 35,0 | 101,1 | 3310,0 | 62,0 | 101,9 |
| (грн) | |||||||
| Код | Найменування показника | 2025 рік | 2026 рік | 2027 рік | 2028 рік | 2029 рік | |
| (звіт) | (затверджено) | (план) | (план) | (план) | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| І. Доходи (без урахування міжбюджетних трансфертів) | |||||||
| X | Загальний фонд, у тому числі: | 184 703 378 | 192 156 608 | 223681460 | 234299700 | 248 187 100 | |
| 10000000 | Податкові надходження, у тому числі: | 182 243 326 | 190 176 608 | 221749760 | 232227555 | 245 967 550 | |
| 11010000 | Податок та збір на доходи фізичних осіб | 100 348 997 | 102 941 290 | 125 493 60 | 131648000 | 138 631 230 | |
| 11020000 | Податок на прибуток підприємств | 2 040 | 8 000 | 8 200 | 8 880 | 9 400 | |
| 13010000 | Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів | 1 297 411 | 1 450 000 | 1 660 500 | 1 797 200 | 1 925 000 | |
| 13020000 | Рентна плата за спеціальне використання води | 7 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 13030000 | Рентна плата за користування надрами загальнодержавного значення | 9 914 | 9 900 | 10 200 | 11 000 | 11 800 | |
| 13040000 | Рентна плата за користування надрами місцевого значення | 18 273 | 25 000 | 25 700 | 27 800 | 29 800 | |
| 14020000 | Акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції) | 2 688 288 | 2 500 000 | 2 800 000 | 3 025 000 | 3 240 000 | |
| 14030000 | Акцизний податок з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції) | 22 729 000 | 25 656 193 | 28 500 000 | 28 755 500 | 30 700 000 | |
| 14040000 | Акцизний податок з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів | 3 934 753 | 4 004 850 | 4 380 000 | 4 740 000 | 4 920 500 | |
| 18010000 | Податок на майно | 25 777 461 | 27 311 675 | 30 317 700 | 31 318 210 | 33 367 300 | |
| 18030000 | Туристичний збір | 21 880 | 22 000 | 24 000 | 25 965 | 27 720 | |
| 18050000 | Єдиний податок | 25 415 302 | 26 247 700 | 28 530 000 | 30 870 000 | 33 104 800 | |
| 20000000 | Неподаткові надходження, у тому числі: | 2 452 747 | 1 980 000 | 1 931 700 | 2 072 145 | 2 219 550 | |
| 21010000 | Частина чистого прибутку (доходу) державних або комунальних унітарних підприємств та їх об`єднань, що вилучається до відповідного бюджету, та дивіденди (дохід), нараховані на акції (частки) господарських товариств, у статутних капіталах яких є державна аб | 683 | 0 | 10 000 | 10 800 | 11 500 | |
| 21080000 | Інші надходження | 445 464 | 430 000 | 443 100 | 476 445 | 509 950 | |
| 22010000 | Плата за надання адміністративних послуг | 692 324 | 800 000 | 825 000 | 893 000 | 960 000 | |
| 22080000 | Надходження від орендної плати за користування єдиним майновим комплексом та іншим державним майном | 392 073 | 250 000 | 310 000 | 320 000 | 340 000 | |
| 22090000 | Державне мито | 115 236 | 120 000 | 123 600 | 133 900 | 144 100 | |
| 22130000 | Орендна плата за водні об`єкти (їх частини), що надаються в користування на умовах оренди Радою міністрів Автономної Республіки Крим, обласними, районними, Київською та Севастопольською міськими державними адміністраціями, місцевими радами | 103 923 | 80 000 | 110 000 | 119 000 | 127 000 | |
| 24060000 | Інші надходження | 703 044 | 300 000 | 110 000 | 119 000 | 127 000 | |
| 30000000 | Доходи від операцій з капіталом, у тому числі: | 7 305 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 31010000 | Кошти від реалізації скарбів, майна, одержаного державою або територіальною громадою в порядку спадкування чи дарування, безхазяйного майна, знахідок, а також валютних цінностей і грошових коштів, власники яких невідомі | 7 305 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| X | Спеціальний фонд, у тому числі: | 6 714 462 | 6 729 060 | 3 213 020 | 3 248 020 | 3 310 020 | |
| 10000000 | Податкові надходження, у тому числі: | 60 270 | 62 000 | 64 000 | 66 000 | 68 000 | |
| 19010000 | Екологічний податок | 60 270 | 62 000 | 64 000 | 66 000 | 68 000 | |
| 20000000 | Неподаткові надходження, у тому числі: | 5 585 979 | 6 667 060 | 3 149 020 | 3 182 020 | 3 242 020 | |
| 22090000 | Державне мито | 3 500 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 24060000 | Інші надходження | 305 069 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 25010000 | Надходження від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із законодавством | 3 797 166 | 6 667 060 | 3 149 020 | 3 182 020 | 3 242 020 | |
| 25020000 | Інші джерела власних надходжень бюджетних установ | 1 480 244 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 30000000 | Доходи від операцій з капіталом, у тому числі: | 1 068 213 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 31030000 | Кошти від відчуження майна, що належить Автономній Республіці Крим та майна, що перебуває в комунальній власності | 458 117 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 33010000 | Кошти від продажу землі | 610 096 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 42000000 | Від Європейського Союзу, урядів іноземних держав, міжнародних організацій, донорських установ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 50000000 | Цільові фонди, у тому числі: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| X | УСЬОГО за розділом І, у тому числі: | 191 417 840 | 198 885 668 | 26 894 480 | 237547720 | 251 497 120 | |
| X | загальний фонд | 184 703 378 | 192 156 608 | 223681460 | 234299700 | 248 187 100 | |
| X | спеціальний фонд | 6 714 462 | 6 729 060 | 3 213 020 | 3 248 020 | 3 310 020 | |
| ІІ. Трансферти з державного бюджету | |||||||
| X | Загальний фонд, у тому числі: | 70 656 713 | 71 267 000 | 95 681 600 | 105199900 | 113 754 500 | |
| 41020000 | Дотації з державного бюджету місцевим бюджетам | 5 970 800 | 10 248 100 | 10 882 600 | 13 022 900 | 15 032 500 | |
| 41030000 | Субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам | 64 685 913 | 61 018 900 | 84 799 000 | 92 177 000 | 98 722 000 | |
| X | Спеціальний фонд, у тому числі: | 92 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 41020000 | Дотації з державного бюджету місцевим бюджетам | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 41030000 | Субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам | 92 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| X | УСЬОГО за розділом ІI, у тому числі: | 70 748 813 | 71 267 000 | 95 681 600 | 105199900 | 113 754 500 | |
| X | загальний фонд | 70 656 713 | 71 267 000 | 95 681 600 | 105199900 | 113 754 500 | |
| X | спеціальний фонд | 92 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| ІIІ. Трансферти з інших місцевих бюджетів | |||||||
| X | Загальний фонд, у тому числі: | 4 841 078 | 3 056 720 | 3 218 522 | 3 491 280 | 3 731 291 | |
| 41040000 | Дотації з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам | 994 000 | 545 400 | 607 500 | 653 100 | 691 600 | |
| 41050000 | Субвенції з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам | 3 847 078 | 2 511 320 | 2 611 022 | 2 838 180 | 3 039 691 | |
| X | Спеціальний фонд, у тому числі: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 41040000 | Дотації з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 41050000 | Субвенції з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| X | УСЬОГО за розділом ІII, у тому числі: | 4 841 078 | 3 056 720 | 3 218 522 | 3 491 280 | 3 731 291 | |
| X | загальний фонд | 4 841 078 | 3 056 720 | 3 218 522 | 3 491 280 | 3 731 291 | |
| X | спеціальний фонд | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| X | РАЗОМ за розділами І, ІІ та ІІІ, у тому числі: | 267 007 731 | 273 209 388 | 325794602 | 346238900 | 368 982 911 | |
| X | загальний фонд | 260 201 169 | 266 480 328 | 322581582 | 342990880 | 365 672 891 | |
| X | спеціальний фонд | 6 806 562 | 6 729 060 | 3 213 020 | 3 248 020 | 3 310 020 | |
З метою розширення бази оподаткування та залучення додаткових коштів до бюджету передбачається проведення заходів щодо легалізації заробітної плати та проведення розрахунків з бюджетом по податку на доходи фізичних осіб, підвищення заробітної плати не нижче законодавчо встановленого рівня, погашення заборгованості по платежах до бюджету
й сплатою поточних нарахувань.
Показники доходів бюджету наведені у додатку 2 до Прогнозу бюджету Летичівської селищної територіальної громади на 2027-2029 роки.
V. Показники фінансування бюджету, показники місцевого боргу, показники надання місцевих гарантій, обсягу гарантійних зобов’язань та гарантованого Летичівською селищною територіальною громадою боргу
У середньостроковій перспективі надзвичайно важливим є передбачити певний фінансовий резерв, щоб забезпечити здатність органів місцевого самоврядування та виконавчих органів протистояти фіскальним ризикам, реагувати на можливі потреби щодо збільшення фінансування.
Такими додатковими джерелами здійснення видатків бюджету громади у 2027 – 2029 роках, у першу чергу соціальних і на потреби у сфері безпеки і оборони, будуть вільні залишки бюджетних коштів загального фонду місцевого бюджету. Використання таких залишків здійснюватиметься у ході виконання бюджету територіальної громади у відповідних роках середньострокового періоду.
У 2027 році планується передача коштів з загального фонду бюджету територіальної громади до спеціального фонду (бюджету розвитку) в сумі 6640000 грн.
У 2028 році планується передача коштів з загального фонду бюджету територіальної громади до спеціального фонду (бюджету розвитку) в сумі 5140000 грн.
У 2029 році планується передача коштів з загального фонду бюджету територіальної громади до спеціального фонду (бюджету розвитку) в сумі 5040000 грн.
Показники фінансування в бюджеті Летичівської селищної територіальної громади на 2027 – 2029 роки наведено у додатку 3 до цього Прогнозу.
Показники місцевого боргу та показники надання місцевих гарантій, обсягу гарантійних зобов’язань та гарантованого Летичівською селищною територіальною громадою боргу в бюджеті громади на 2027 – 2029 роки відсутні (додатки 4 та 5 до цього Прогнозу).
VІ. Показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету
Перехід до середньострокового прогнозування є складовою частиною
програмно-цільового методу, який використовується у бюджетному процесі,
та передбачає узгодження стратегічних планів, проектів, програм з реальними
можливостями бюджету громади.
В основу формування обсягів видатків Прогнозу покладено вимоги
положень Бюджетного кодексу України, інших законодавчих актів, що
стосуються місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин, основних макроекономічних показників економічного і соціального розвитку України, визначених Бюджетною декларацією на 2027–2029 роки, схваленою постановою Кабінету Міністрів України від 17 червня 2026 року №793.
Основним завданням бюджетної політики на місцевому рівні на
середньостроковий період залишатиметься забезпечення стабільності, результативності, стійкості та збалансованості бюджету територіальної громади, ефективне використання бюджетних коштів в умовах обмеженості бюджетних ресурсів.
Середньострокове бюджетне планування здійснюватиметься з урахуванням стратегічних документів територіальної громади, показники яких є орієнтирами для досягнення цілей державної/регіональної/місцевої політик.
Прогноз витрат складено на основі поданих головними розпорядниками
бюджетних коштів пропозицій до прогнозу бюджету.
Під час складання прогнозних показників видаткової частини на 2027-
2029 роки, в першочерговому порядку врахована потреба в коштах на оплату
праці працівників бюджетних установ відповідно до умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати, на проведення розрахунків за комунальні послуги та енергоносії, які споживаються бюджетними установами, з урахуванням пріоритетності видатків, обґрунтованості витрат, що передбачає детальні розрахунки в межах граничних показників з урахуванням кількісних та вартісних факторів, які впливають на обсяг видатків у плановому та наступних за плановим двох бюджетних періодах.
При складані Прогнозу враховані обсяги видатків для забезпечення стабільної роботи установ та закладів соціально-культурної сфери, надання встановлених власних соціальних гарантій для малозахищених верств населення, ветеранів війни та членів їх сімей, підтримку в належному стані об’єктів житлово-комунального господарства, а також виконання в межах фінансових можливостей селищних програм.
Загальний обсяг видатків Прогнозу бюджету Летичівської селищної територіальної громади на середньостроковий період (з урахуванням обсягів субвенцій з державного бюджету) складає:
за загальним фондом:
на 2027 рік план – 315941582 грн. (з урахуванням міжбюджетних трансфертів з бюджетів всіх рівнів – 98900122 грн, в т. ч. освітньої субвенції з державного бюджету у сумі 84799000 грн.);
на 2028 рік план – 337850880 грн. (з урахуванням міжбюджетних трансфертів з бюджетів всіх рівнів – 108691180 грн, в т. ч. освітньої субвенції з державного бюджету у сумі 92177000 грн.);
на 2029 рік план – 360632891 грн. (з урахуванням міжбюджетних трансфертів з бюджетів всіх рівнів – 117485791 грн., в т. ч. освітньої субвенції з державного бюджету у сумі 98722000 грн.);
за спеціальним фондом:
на 2027 рік план – 9853020 грн за рахунок наступних джерел надходжень:
кошти, що передаються із загального фонду до спеціального фонду
бюджету розвитку – 6640000 грн. (публічні інвестиції);
за рахунок надходжень до фонду охорони навколишнього природного середовища – 64000 грн;
за рахунок власних надходжень бюджетних установ – 3149020 грн.
на 2028 рік план – 8388020 грн. за рахунок наступних джерел надходжень:
кошти, що передаються із загального фонду до спеціального фонду бюджету розвитку – 5140000 грн.;
за рахунок надходжень до фонду охорони навколишнього природного середовища – 66000 грн.;
за рахунок власних надходжень бюджетних установ - 3182020 грн.
на 2029 рік план – 8350020 грн. за рахунок наступних джерел надходжень:
кошти, що передаються із загального фонду до спеціального фонду бюджету розвитку – 5040000 грн.;
за рахунок надходжень до фонду охорони навколишнього природного середовища – 68000 грн.;
за рахунок власних надходжень бюджетних установ – 3242020 грн.
Резервний фонд на середньостроковий період пропонується встановити
на рівні 2027 року у сумі 140000 грн.,на 2028 рік – 150000 грн., на 2029 рік – 160000 грн.
Видатки бюджету розвитку, у тому числі, обсяг публічних інвестицій на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проектів та програм публічних інвестицій з урахуванням середньострокового плану пріоритетних публічних інвестицій Летичівської селищної територіальної громади прогнозується за рахунок коштів, що передаються із загального фонду до бюджету розвитку громади.
Інформація щодо показників видаткової частини бюджету Летичівської селищної територіальної громади на середньостроковий період в розрізі головних розпорядників коштів наведена у додатку 6 до прогнозу бюджету на 2027-2029 роки.
Граничні показники видатків по головному розпоряднику бюджетних коштів - Летичівській селищній раді є:
На 2027 рік - 104 347 602 грн. (по загальному фонду – 101 514 582 грн., по спеціальному фонду – 2 833 020 грн.),
На 2028 рік – 110 129 520 грн. (по загальному фонду – 107 274 500 грн., по спеціальному фонду – 2 855 020 грн.),
На 2029 рік – 115 198 781 грн. (по загальному фонду – 112 321 761 грн., по спеціальному фонду – 2 877 020 грн.).
Граничні показники видатків по головному розпоряднику бюджетних коштів - відділу освіти, молоді та спорту Летичівської селищної ради є:
На 2027 рік - 198207500 грн. (по загальному фонду – 191 720 500 грн., по спеціальному фонду – 6 487 000 грн.),
На 2028 рік – 211 243 350 грн. (по загальному фонду – 206 259 350 грн., по спеціальному фонду – 4 984 000 грн.),
На 2029 рік – 227 279 150 грн. (по загальному фонду – 222 372 150 грн., по спеціальному фонду – 4 907 000 грн.).
Граничні показники видатків по головному розпоряднику бюджетних коштів - відділу культури, туризму, національностей та релігій Летичівської селищної ради є:
На 2027 рік - 20 983 770 грн. (по загальному фонду – 20 450 770 грн., по спеціальному фонду – 533 000 грн.),
На 2028 рік – 22 484 440 грн. (по загальному фонду – 21 935 440 грн., по спеціальному фонду – 549 000 грн.),
На 2029 рік – 24 050 050 грн. (по загальному фонду – 23 484 050 грн., по спеціальному фонду – 566 000 грн.).
Граничні показники видатків по головному розпоряднику бюджетних коштів - відділу фінансів Летичівської селищної ради є:
На 2027 рік - 2 255 730 грн. (по загальному фонду – 2 255 730 грн.),
На 2028 рік – 2 381 590 грн. (по загальному фонду – 2 381 590 грн,),
На 2029 рік – 2 454 930 грн. (по загальному фонду – 2 454 930 грн.).
Інформація щодо показників видаткової частини бюджету Летичівської селищної територіальної громади на середньостроковий період за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування бюджету наведена у додатку 7 до прогнозу.
У галузі управління:
Пріоритетним завданням органів місцевого самоврядування є забезпечення виконання наданих законодавством повноважень у відповідній сфері державної політики, організаційне, інформаційно – аналітичне та матеріально – технічне забезпечення діяльності селищної ради.
Показниками досягнення цілей є якість надання адміністративних послуг населенню, результативність та ефективність використання коштів на утримання та забезпечення функціонування апарату та виконавчих органів ради.
Кількість головних розпорядників бюджетних коштів за програмою
«Державне управління» – 4 зі статусом юридичної особи (Летичівська селищна рада, відділ освіти, молоді та спорту Летичівської селищної ради, відділ культури, туризму, національностей та релігій Летичівської селищної ради та відділ фінансів Летичівської селищної ради).
Розрахунок видаткової частини за програмою здійснено з огляду на
загальну штатну чисельність апарату та виконавчих органів ради.
Для здійснення фінансування відповідної галузі в бюджеті селищної територіальної громади прогнозується обсяг видатків:
На 2027 рік - 45 142 050 грн. (по загальному фонду – 44 893 030 грн., по спеціальному фонду – 249 020грн.),
На 2028 рік – 46 557 200 грн. (по загальному фонду – 46 308 180 грн., по спеціальному фонду – 249 020 грн.),
На 2029 рік – 47 861 270 грн. (по загальному фонду – 47 612 220 грн., по спеціальному фонду – 249 020 грн.).
У галузі освіти:
Пріоритетами розвитку галузі освіти на 2027-2029 роки визначено:
- реалізація права кожного громадянина на освіту, забезпечення якісної, сучасної та доступної освіти
- реалізація Концепції реалізації державної політики у сфері реформування загальної середньої освіти "Нова українська школа";
-оптимізація мережі навчальних закладів з урахуванням демографічних, економічних, соціальних перспектив розвитку міста, вимог сьогодення та потреб суспільства;
-підвищення рівня забезпеченості загальноосвітніх навчальних закладів сучасними засобами навчання та сучасними комп’ютерними комплексами;
-пошук та запровадження нових форм підтримки обдарованих дітей та талановитої молоді в системі позашкільної освіти;
-оновлення і модернізація матеріально-технічної бази закладів освіти;
- модернізація приміщень освітніх закладів;
- модернізація систем опалення освітніх закладів;
- організація підвозу дітей до загальноосвітніх закладів;
- побудова освітньої мережі у відповідності до наявних ресурсів;
-оснащення інклюзивно-ресурсного центру;
-подальше створення умов для дітей з особливими освітніми потребами;
-створення інклюзивних класів, груп (за потреби).
Мережа галузі «Освіта» Летичівської селищної ради налічує 19 установ, закладів, з них:
9 закладів дошкільної освіти;
6 закладів загальної середньої освіти;
2 заклади позашкільної освіти (Летичівський центр творчості дітей та юнацтва, Летичівська дитяча школа мистецтв),
КУ «Інклюзивно-ресурсний центр» Летичівської селищної ради,
Централізована бухгалтерія та господарча група відділу освіти.
Граничні показники видатків по галузі освіта бюджету Летичівської селищної територіальної громади є:
На 2027 рік - 202 403 632 грн. (по загальному фонду – 195 428 632 грн., по спеціальному фонду – 6 975 000 грн.),
На 2028 рік – 215 005 110 грн. (по загальному фонду – 209 519 110 грн., по спеціальному фонду – 5 486 000 грн.),
На 2029 рік – 231 642 421 грн. (по загальному фонду – 226 218 421 грн., по спеціальному фонду – 5 424 000 грн.).
У галузі охорони здоров’я:
Пріоритетами розвитку в галузі охорони здоров’я є забезпечення населення високоякісними і доступними медичними послугами та створення сприятливих умов життєдіяльності людини, розвиток системи громадського здоров’я. Планується здійснення заходів щодо оснащення комунальних некомерційних підприємств сучасним обладнанням, забезпечення виконання державних і селищних програм, спрямованих
на поліпшення показників здоров’я населення, забезпечення лікарськими засобами окремих груп населення та за певними категоріями захворювань, виробами медичного призначення, забезпечення підвезення хворих до обласної лікарні для проведення процедури гемодіалізу тощо.
На території громади функціонують 2 комунальних некомерційних
підприємства охорони здоров’я:
- КНП «Летичівський центр первинної медико – санітарної допомоги Летичівської селищної ради»,
- КНП «Летичівська багатопрофільна лікарня Летичівської селищної ради.
Граничні показники видатків по галузі охорона здоров’я бюджету Летичівської селищної територіальної громади є:
На 2027 рік - 7 488 200 грн. (по загальному фонду – 7 488 200 грн.),
На 2028 рік – 8 915 820 грн. (по загальному фонду – 8 915 820 грн.),
На 2029 рік – 9 440 160 грн. (по загальному фонду – 9 440 160 грн.).
У галузі соціального захисту та соціального забезпечення:
Основними завданнями та заходами у сфері соціального захисту та соціального забезпечення є створення умов для надання всебічної соціальної допомоги найбільш вразливим верствам населення, забезпечення своєчасності отримання громадянами державних соціальних гарантій, забезпечення соціальної підтримки дітей війни, осіб з інвалідністю
та ветеранів війни; громадян, постраждалих внаслідок Чорнобильської катастрофи, забезпечення вирішення інших соціально-побутових проблем по заявах громадян, забезпечення соціального захисту учасників АТО/ООС, учасників бойових дій по захисту України від військової агресії російської федерації, членів їх сімей та членів сімей загиблих воїнів, вирішення питань соціального захисту осіб з інвалідністю, організація надання соціальних послуг гарантованих державою.
В умовах воєнного стану в Україні існує необхідність надання додаткових соціальних гарантій ветеранам війни, членам їх сімей, пораненим військовослужбовцям, а також родинам загиблих, безвісти зниклих воїнів та які знаходяться в полоні, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України.
Показниками досягнення цілей є надання допомоги соціально незахищеним верствам населення, які зареєстровані та фактично проживають на території громади, внутрішньо переміщеним особам, надання фінансової підтримки ветеранам війни, членам сімей загиблих (померлих) воїнів.
Основні результати, яких планується досягти є створення доступного середовища, що сприятиме зростанню рівня та якості життя цих верств населення, поліпшення стану соціальної захищенності населення.
Граничні показники видатків по галузі соціальний захист та соціальне забезпечення бюджету Летичівської селищної територіальної громади є:
На 2027 рік - 30 422 860 грн. (по загальному фонду – 29 942 860 грн., по спеціальному фонду – 480 000 грн.),
На 2028 рік – 32 615 950 грн. (по загальному фонду – 32 115 950 грн., по спеціальному фонду – 500 000 грн.),
На 2029 рік – 34 160 970 грн. (по загальному фонду – 33 640 970 грн., по спеціальному фонду – 520 000 грн.).
У галузі культури та мистецтва:
Головними пріоритетами в галузі культури та мистецтва є забезпечення на території громади реалізації державної політики у сфері культури і мистецтва, бібліотечної політики, реалізація прав громадян на свободу літературної та художньої творчості, вільного розвитку культурно-мистецьких процесів, доступності всіх видів культурних послуг для кожного. Передбачаються у 2027–2029 роках проведення заходів, а саме зміцнення матеріально-технічної бази закладів культури, проведення конкурсів, фестивалів, виставок, зміцнення кадрового потенціалу працівників галузі «Культура і мистецтво» громади шляхом підвищення їх фахового рівня та проведення інноваційних семінарів, курсів підвищення кваліфікації, поповнення бібліотечних фондів. Пріоритетами розвитку у цій сфері є збереження, відтворення та примноження духовних та культурних здобутків жителів громади, забезпечення функціонування закладів культури Летичівської селищної ради.
Цілі державної, регіональної та місцевої політики, реалізація яких здійснюватиметься в середньостроковий період:
проведення громадсько-культурних та організаційно-масових заходів;
модернізація матеріально-технічної бази закладів культури шляхом проведення необхідних ремонтних робіт, впровадження енергозберігаючих технологій.
Показниками досягнення цілей є:
збільшення кількості та якості культурологічних заходів, які проводяться у громаді;
збільшення кількості відвідувачів за рахунок створення нових програм, та культурно-мистецьких заходів;
підвищення ефективності використання та збільшення бібліотечних фондів, розширення послуг, що надаються населенню у бібліотеках громади, з метою задоволення і розвитку інформаційно-культурних потреб користувачів.
Очікувані результати, які планується досягти є створення умов для задоволення культурних потреб населення громади, творчого розвитку, естетичного виховання громадян, формуванню гармонійного культурного середовища, збільшення чисельності населення, охопленого культурно-дозвіллєвою діяльністю, бібліотечним обслуговуванням, збереження, розвиток та вивчення національної культурної спадщини, поповнення та оновлення бібліотечних фондів, надання якісних культурно-мистецьких послуг.
На території Летичівської селищної територіальної громади функціонує 9 будинків культури та 23 клубних заклади, 23 бібліотеки та 6 аматорських колективи.
Граничні показники видатків по галузі культура та мистецтво бюджету Летичівської селищної територіальної громади є:
На 2027 рік - 11 714 260 грн. (по загальному фонду – 11 669 260 грн., по спеціальному фонду – 45 000 грн.),
На 2028 рік – 12 925 930 грн. (по загальному фонду – 12 878 930 грн., по спеціальному фонду – 47 000 грн.),
На 2029 рік – 13 844 290 грн. (по загальному фонду – 13 795 290 грн., по спеціальному фонду – 49 000 грн.).
У галузі фізичної культури та спорту:
Пріоритетними у галузі фізичної культури та спорту є залучення широких верств населення до масового спорту, популяризація здорового способу життя, забезпечення максимальної реалізації здібностей обдарованої молоді в дитячо-юнацькому спорті, створення умов для занять фізичною культурою і спортом.
Цілі державної, регіональної та місцевої політики, реалізація яких здійснюватиметься в середньостроковий період:
забезпечення розвитку системи позашкільної освіти, а саме дитячо-юнацьких спортивних шкіл, з метою популяризації олімпійського руху, залучення широких верств населення до занять фізичною культурою та спортом до фізично активного дозвілля, формування здорового способу життя;
покращення рівня навчально-тренувального процесу в дитячо-юнацькій спортивній школі залучення більшої кількості дітей до систематичних занять з олімпійських видів спорту;
стимулювання до успішного виступу на всеукраїнських, обласних спортивних змаганнях вихованців спортивної школи та учнів закладів освіти громади та відзначення їх вагомого внеску у розвиток спорту в Україні.
Показниками досягнення цілей є:
збільшення кількості осіб, залучених до систематичних занять з фізичної культури та спорту;
залучення молоді громади до занять фізичною культурою та спортом, пропаганда патріотизму та здорового способу життя,
Реалізація ґендерної політики в бюджетному прогнозі передбачає створення рівних можливостей для дівчат і хлопців у сфері відбору, підготовки та навчання спортивно-обдарованої молоді.
Планується здійснення у 2027–2029 роках таких заходів, як підвищення рівня залучення населення до занять фізичною культурою та масовим спортом, удосконалення механізму утворення та утримання мережі сучасних спортивних споруд, розвиток фізичної культури і спорту в навчально-виховній сфері, удосконалення механізмів морального та матеріального заохочення високих спортивних результатів, створення стимулів для здорового способу життя й здорових умов праці шляхом розвитку інфраструктури для занять спортом та активного відпочинку, формування гендерної культури та усунення гендерних стереотипів у суспільстві.
На території громади функціонує Дитячо-юнацька спортивна школа.
Граничні показники видатків по галузі фізичної культури та спорту бюджету Летичівської селищної територіальної громади є:
На 2027 рік - 3 696 250 грн. (по загальному фонду – 3 696 250 грн.),
На 2028 рік – 4 418 190 грн. (по загальному фонду – 4 418 190 грн.),
На 2029 рік – 4 686 610 грн. (по загальному фонду – 4 686 610 грн.).
У галузі житлово – комунального господарства:
Пріоритетом розвитку житлово – комунального господарства громади є підвищення якості надання житлово – комунальних послуг та покращення стану благоустрою, підвищення рівня благоустрою населених пунктів громади, проведення обґрунтованої тарифної політики. Основні цілі державної політики та місцевого розвитку у цій сфері є організація благоустрою населених пунктів, створення місць відпочинку, утримання в належному стані кладовищ, управління об’єктами житлово – комунального господарства, їх ефективної експлуатації. Для досягнення визначенних цілей передбачається виконання таких завдань, як сприяння розвитку благоустрою громади: освітлення доріг, скверів та інших місць з використанням енергозберігаючих світильників; збереження зелених насаджень, їх утримання
в задовільному та упорядкованому стані, охорона та благоустрій парків; обслуговування пам’ятних знаків та дощок, благоустрій кладовищ, розроблення і здійснення ефективних і комплексних заходів з утримання територій населених пунктів у належному стані, їх санітарного очищення, збереження об’єктів загального користування а також природних комплексів і об’єктів, організація належного утримання та раціонального використання території, будівель та об’єктів іншого призначеня.
Показниками досягнення цілей є охоплення прибирання всієї площі території громади, збільшення питомої ваги площі оновлених газонів, видалення сухостійних дерев, обслуговування мереж вуличного освітлення тошо.
Граничні показники видатків по галузі житлово – комунального господарства бюджету Летичівської селищної територіальної громади є:
На 2027 рік – 12 212 600 грн. (по загальному фонду – 12 212 600 грн.),
На 2028 рік – 12 639 490 грн. (по загальному фонду – 12 639 490 грн.),
На 2029 рік – 13 048 000 грн. (по загальному фонду – 13 048 000 грн.).
У галузі економічна діяльність (транспортна інфраструктура, дорожнє господарство, будівництво та регіональний розвиток):
Пріоритетами у галузі економічної діяльності у прогнозному періоді ? поліпшення наявних, проведення капітальних ремонтів та побудова нових об’єктів для потреб економічного розвитку і підвищення якості життя громадян.
Цілі державної, регіональної та місцевої політики, реалізація яких здійснюватиметься в середньостроковому періоді:
формування сприятливого інвестиційного клімату, позитивного інвестиційного іміджу та просування на зовнішній ринок інвестиційних можливостей регіону;
створення сприятливих умов для проведення підприємницької діяльності;
здійснення заходів із землеустрою;
розвиток дорожньо-транспортної інфраструктури громади;
забезпечення реалізації основних напрямів політики держави шляхом виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку громади.
Прогнозується здійснення у 2027–2029 роках таких заходів як утримання мережі автомобільних доріг місцевого значення, що знаходяться в комунальній власності громади, проведення інвентаризації земельних ділянок.
Граничні показники видатків по галузі економічна діяльність бюджету Летичівської селищної територіальної громади є:
На 2027 рік - 7 630 000 грн. (по загальному фонду – 5 590 000 грн., по спеціальному фонду – 2 040 000 грн.),
На 2028 рік – 7 840 000 грн. (по загальному фонду – 5 800 000 грн., по спеціальному фонду – 2 040 000 грн.),
На 2029 рік – 8 860 000 грн. (по загальному фонду – 6 820 000 грн., по спеціальному фонду – 2 040 000 грн.).
Пріоритетним напрямом діяльності у прогнозному періоді
є реалізація інвестиційної політики, формування сприятливого інвестиційного клімату, створення необхідних умов для залучення додаткових фінансових ресурсів, виконання регіональних стратегічних завдань та програм місцевого значення задля сталого соціально-економічного розвитку, надходження додаткових фінансових ресурсів та залучення позабюджетних коштів до громади.
Стратегічна мета капітальних інвестицій – підвищення якості надання публічних послуг жителям громади та покращення комфорту проживання
на території громади.
Обсяг публічних інвестицій на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проектів бюджету Летичівської селищної територіальної громади наведені в додатку 9 до прогнозу.
У галузі інша діяльність:
Пріоритетом розвитку галузі є запобігання надзвичайним ситуаціям, ефективне реагування на них, забезпечення збереження життя і здоров’я людей, запобігання та припинення адміністративних правопорушень і злочинів, захист життя і здоров’я громадян, інтересів суспільства і держави від протиправних посягань, забезпечення покращення стану навколишнього природного середовища шляхом проведення заходів щодо забезпечення екологічного безпечного збирання, перевезення, захоронення відходів, проведення заходів по упорядкуванню сміттєзвалищ.
Граничні показники видатків по даній галузі бюджету Летичівської селищної територіальної громади є:
На 2027 рік - 3 084 750 грн. (по загальному фонду – 3 020 750 грн., по спеціальному фонду –64 000 грн.),
На 2028 рік – 3 312 210 грн. (по загальному фонду – 3 255 210 грн., по спеціальному фонду – 66 000 грн.),
На 2029 рік – 3 439 190 грн. (по загальному фонду – 3 371 190 грн., по спеціальному фонду – 68 000 грн.).
Також планується надання міжбюдетних трансфертів для надання підтримки Збройним силам України та окремих структур державних органів:
На 2027 рік - 2 000 000 грн. (по загальному фонду),
На 2028 рік – 2 000 000 грн. (по загальному фонду),
На 2029 рік – 2 000 000 грн. (по загальному фонду).
Надання кредитів на 2027- 2029 роки не прогнозується.
Граничні показники кредитування бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету на 2027 – 2029 роки відсутні (додаток 8 до Прогнозу).
VIІ. Взаємовідносини бюджету з іншими бюджетами
Пріоритетом державної бюджетної політики на середньострокову перспективу в частині регулювання міжбюджетних відносин є забезпечення самостійності місцевих бюджетів, зміцнення їх фінансової спроможності, підвищення прозорості та ефективності управління бюджетними коштами
на місцевому рівні.
Показники міжбюджетних трансфертів з інших бюджетів становлять:
у 2027 році – 98 900 122 грн., в тому числі:
- освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам – 84799000грн.,
- базова дотація – 10882600 грн.,
- дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 607500 грн.,
- субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 2611022 грн.;
у 2028 році – 108 691 180 грн., в тому числі:
- освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам – 92177000 грн.,
- базова дотація – 13022900 грн.,
- дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 653100 грн.,
- субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 2838180 грн.;
у 2029 році – 117 485 791 грн., в тому числі:
- освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам – 98722000 грн.,
- базова дотація – 15032500 грн.,
- дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 691600 грн.,
- субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 3039691 грн.
Прогнозні показники міжбюджетних трансфертів з інших бюджетів в 2027 – 2029 роках по бюджету Летичівської селищної територіальної громади
наведені в додатку 10 до Прогнозу.
Прогнозні показники міжбюджетних трансфертів іншим бюджетам в 2026 – 2028 роках по бюджету Летичівської селищної територіальної громади
наведені в додатку 11 до Прогнозу..
IX. Інші положення та показники прогнозу бюджету
Конкретні показники обсягу доходів та видатків, фінансування
на 2027?2029 роки, визначених цим рішенням, можуть уточнюватись залежно від зміни реальних можливостей бюджету на відповідні роки.
Додатки до прогнозу додаються:
Додаток 1 «Загальні показники бюджету Летичівської селищної територіальної громади»,
Додаток 2 «Показники доходів бюджету Летичівської селищної територіальної громади»,
Додаток 3 «Показники фінансування бюджету Летичівської селищної територіальної громади»,
Додаток 6 «Граничні показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету Летичівської селищної територіальної громади головним розпорядникам коштів»,
Додаток 7 «Граничні показники видатків бюджету Летичівської селищної територіальної громади за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету»,
Додаток 9 «Обсяги капітальних вкладень бюджету Летичівської селищної територіальної громади у розрізі інвестиційних проєктів»,
Додаток 10 «Показники міжбюджетних трансфертів з інших бюджетів до бюджету Летичівської селищної територіальної громади»,
Додаток 11 «Показники міжбюджетних трансфертів іншим бюджетам з бюджету Летичівської селищної територіальної громади».
Показники в додатку 4 до Прогнозу «Показники місцевого боргу», додатку 5 до Прогнозу «Показники Летичівської селищної територіальної громади боргу і надання місцевих гарантій» та додатку 8 до Прогнозу «Граничні показники кредитування бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету Летичівської селищної територіальної громади» відсутні.
Показники обсягів бюджету селищної територіальної громади на 2027-2029 роки будуть уточнюватися залежно від законодавчих змін у бюджетній та податковій політиці, показників соціального та економічного розвитку території та реальних можливостей бюджету на відповідні роки.
Начальник відділу фінансів
Летичівської селищної ради Людмила СМАГЛЮК